Was ist Gift Inter Vivos?
Ein Geschenk inter vivos, dh ein Geschenk zwischen den in Latein lebenden Personen, ist ein juristischer Begriff, der sich auf eine Übertragung oder ein Geschenk bezieht, das während des Lebens des Stipendiaten getätigt wurde. Inter-vivos-Geschenke, einschließlich Nachlassvermögen, unterliegen nicht der Nachlasssteuer, da sie zum Zeitpunkt des Todes nicht zum Nachlass des Spenders gehören. Eine Zwischenübertragung erfolgt zu Lebzeiten des Stipendiaten.
Geschenke, die 15.000 USD pro Jahr überschreiten, unterliegen der Schenkungssteuer, wenn sie nicht an einen Ehepartner oder eine qualifizierte Wohltätigkeitsorganisation gerichtet sind. Der tatsächliche Wert des Begabten wird zum Zeitpunkt der Übertragung berechnet. Die Person, die das Geschenk erhält, muss das Geschenk nicht bei der IRS melden oder darauf Einkommenssteuern entrichten, aber der Geber des Geschenks muss darauf Geschenksteuern entrichten, wenn er die Schwelle von 15.000 USD überschreitet.
Die zentralen Thesen
- In lateinischer Sprache bedeutet gift inter vivos ein Geschenk zwischen den Lebenden. Gifts inter vivos werden übertragen, während der Stifter lebt. Diese Geschenke unterliegen nicht der Nachlasssteuer, da sie nicht zum Nachlass gehören, wenn der Spender stirbt.
Geschenk verstehen Inter Vivos
Ein gift inter vivos ist aus mehreren Gründen eine nützliche Strategie für die Nachlassplanung. Zusätzlich zur Vermeidung von Nachlasssteuern kann die Person, die das Geschenk macht, den Wertbetrag als Steuergutschrift für ihre Steuererklärung verwenden, wenn sie als Spende an eine gemeinnützige Stiftung gegeben wird.
Außerdem geben viele Menschen inter vivos Geschenke, einfach weil sie das Geschenk während ihres Lebens überwachen wollen, im Gegensatz zu Geschenken, die durch ein Testament oder eine Stiftung hinterlassen werden. Die Flexibilität, die Immobilie wie beabsichtigt zu verteilen, ist für viele Menschen attraktiv. Es gibt auch minimale Meldepflichten, sodass das Eigentum und die Angelegenheiten eines Stipendiaten ein gewisses Maß an Vertraulichkeit bewahren können.
Geschenke, die 15.000 USD überschreiten, können einer Schenkungssteuer unterliegen, wenn sie nicht an wohltätige Zwecke vergeben werden.
Ein Inter Vivos Geschenk machen
Der Spender muss volljährig und mindestens 18 Jahre alt sein, wenn er das Geschenk macht. Die Absicht, ein Geschenk zu machen, muss schriftlich bestätigt werden und es muss ein gegenwärtiger und unwiderruflicher Eigentums- oder Eigentumsübergang vorliegen. Ein Spender kann nicht vorhaben, dass das Geschenk nach seinem Tod weitergegeben wird. Die Lieferung sollte sofort erfolgen, entweder physisch oder symbolisch, insbesondere wenn das Geschenk die Übertragung von Eigentum oder etwas beinhaltet, dessen Lieferung physisch nicht praktikabel ist.
Nach dem Geschenk gibt die Person, die das Geschenk macht, alle Rechte an dem Eigentum auf und kann es nicht ohne die Erlaubnis der Partei, die das Geschenk erhalten hat, zurückerhalten. Jeder Versuch, das begabte Vermögen zu kontrollieren oder daraus einen Vorteil zu ziehen, kann dazu führen, dass die Steuerbefreiung des Geschenks ungültig wird, wodurch der rechtliche Status der Übertragung in Frage gestellt und es steuerpflichtig wird.
Der Empfänger muss das Geschenk ebenfalls annehmen. Sollte das Geschenk einen tatsächlichen Wert haben, geht das Gesetz davon aus, dass der Empfänger es annehmen wird. Es ist jedoch üblich, dass die Person, die das Geschenk erhält, ihre Zustimmung schriftlich mitteilt, um Verwechslungen zu vermeiden und die Transaktion formell abzuschließen.
Beispiel eines Inter Vivos Geschenks
Julia möchte, dass ihr Enkel Mike ihre Familie zu Hause hat. Mike hat kürzlich geheiratet und hat ein Baby auf dem Weg, und Julia ist daran interessiert, in ihr zweites Zuhause in Florida zu ziehen, um den kalten Wintern zu entfliehen. Julia ist gerade in den Ruhestand getreten und bei guter Gesundheit, und sie weiß, dass Mike die Immobilie oder das Geld aus dem Verkauf der Immobilie sofort nutzen könnte, um seine wachsende Familie zu unterstützen. Also, anstatt Mike warten zu lassen, bis sie stirbt, um ihr Eigentum zu erben, macht sie Mike zu einem Zwischengeschenk des Hauses, wonach er volles Eigentum hat und damit umgehen kann, wie es ihr gefällt. Da Julia das Haus zum Zeitpunkt ihres Todes nicht mehr besitzt, wird es nicht nachlasspflichtig oder nachlasssteuerpflichtig sein.
