Was ist die IRS-Publikation 575?
Die IRS-Veröffentlichung 575 ist ein vom Internal Revenue Service (IRS) veröffentlichtes Dokument, das Informationen zur Behandlung von Ausschüttungen aus Pensionen und Renten sowie zur Meldung von Einkünften aus diesen Ausschüttungen in einer Steuererklärung enthält.
Außerdem wird erläutert, wie Ausschüttungen in einen anderen Pensionsplan übernommen werden.
Die zentralen Thesen
- In der IRS-Veröffentlichung 575 wird die Behandlung von Renten und Renten gemäß IRS erläutert. In dieser Veröffentlichung werden Ausschüttungen aus Renten und Renten sowie deren Meldung in einer Steuererklärung behandelt. In der IRS-Veröffentlichung 575 wird auch die Behandlung steuerfreier Teile von Zahlungen behandelt.
Grundlegendes zur IRS-Publikation 575
Die IRS-Publikation 575 wird für jedes Steuerjahr aktualisiert. Es behandelt die steuerliche Behandlung von Ausschüttungen aus Renten- und Rentenplänen und zeigt auch, wie das Einkommen in einer Einkommensteuererklärung des Bundes ausgewiesen wird.
Wie diese Ausschüttungen besteuert werden, hängt davon ab, ob es sich um regelmäßige Zahlungen oder um Beträge handelt, die in regelmäßigen Abständen über mehrere Jahre gezahlt werden, oder um nicht periodische Zahlungen, die Beträge sind, die nicht als Rente eingehen. Es werden folgende Themen behandelt:
- Wie wird der steuerfreie Teil der periodischen Zahlungen im Rahmen eines Renten- oder Rentenplans berechnet, einschließlich der Verwendung eines Arbeitsblatts für Zahlungen im Rahmen eines qualifizierten Plans? Optionale Methoden zur Ermittlung der Steuer auf Pauschalausschüttungen aus Pensions-, Aktienbonus- und Gewinnbeteiligungsplänen. So übertragen Sie bestimmte Ausschüttungen aus einem Pensionsplan in einen anderen Pensionsplan oder eine andere IRA Hinterbliebene von Arbeitnehmern und Rentnern müssen die an sie gezahlten Leistungen melden. So melden Sie die Eisenbahnrentenleistungen. Wenn zusätzliche Steuern auf bestimmte Ausschüttungen anfallen können, einschließlich der Steuer auf vorzeitige Ausschüttungen und der Steuer auf übermäßige Akkumulation.
Die Veröffentlichung 575 behandelt nicht die steuerliche Behandlung von Geldern aus nicht qualifizierten Plänen wie zum Beispiel kommerziellen Renten. Informationen zu dieser Behandlung finden Sie in der IRS-Publikation 939, Allgemeine Regel für Pensionen und Renten.
Darüber hinaus deckt diese Veröffentlichung keine Leistungen von Regierungsangestellten im Ruhestand oder deren Begünstigten ab, die in der IRS-Veröffentlichung 721, Tax Guide to US Civil Service Retirement Benefits, behandelt werden.
Begriffe, auf die in der IRS-Publikation 575 verwiesen wird
Eine Rente und eine Rente sind Rentenaufschläge, die in Raten ausgezahlt werden. Es gibt jedoch Unterschiede, insbesondere in den Augen des IRS.
Eine Rente besteht in der Regel aus einer Reihe von Zahlungen, die ein Arbeitgeber an einen Arbeitnehmer im Ruhestand leistet, in der Regel auf Lebenszeit. Die Höhe der Zahlung richtet sich nach Faktoren wie der Betriebszugehörigkeit und der vorherigen Vergütung.
Eine Annuität ist eine Reihe von Zahlungen, die als vertragliche Verpflichtung in regelmäßigen Abständen über einen Zeitraum von mehr als einem Jahr geleistet werden. Es kann so festgelegt werden, dass der Begünstigte einen bestimmten Betrag erhält, oder variabel, wenn die Zahlung an eine Anlagerendite gebunden ist. Ein Arbeitnehmer kann den Vertrag allein oder mit Hilfe eines Arbeitgebers finanzieren.
Ein qualifizierter Mitarbeiterplan ist ein Aktienbonus-, Pensions- oder Gewinnbeteiligungsplan des Unternehmens, der ausschließlich Mitarbeitern oder deren Begünstigten zugute kommt und den Anforderungen des Internal Revenue Code entspricht. Dies bedeutet, dass besondere Steuervergünstigungen gewährt werden, z. B. die Steuerstundung für Arbeitgeberbeiträge und die Behandlung der Kapitalgewinne für das Einkommen, sofern die Teilnehmer dazu berechtigt sind.
