IRS Schedule B ist ein Steuerverzeichnis, mit dessen Hilfe die Einkommenssteuer auf Zinsen und Dividenden für amerikanische Steuerzahler berechnet werden kann.
Die zentralen Thesen
- Anhang B ist ein IRS-Steuerformular, das ausgefüllt werden muss, wenn ein Steuerpflichtiger im Laufe des Jahres Zinserträge und / oder ordentliche Dividenden erhalten hat. Der Zeitplan B wird auch verwendet, um weniger häufige Formen von Zinsen oder Unternehmensausschüttungen an Einzelpersonen zu melden Die Steuersoftware enthält Zeitplan B und automatisiert seine Berechnungen, damit sie auf Ihrem 1040 korrekt angezeigt werden.
Zinsen und Dividenden
Steuerzahler in den USA, die im Laufe des Jahres mehr als 1.500 US-Dollar an steuerpflichtigen Zinsen und / oder ordentlichen Dividenden erhalten, müssen das IRS-Formular Schedule B ausfüllen, das dem IRS-Formular 1040 beiliegt.
Gemäß Anhang B muss der Steuerzahler den Namen jedes Zahlers (z. B. einer Wertpapierfirma oder einer Bank) sowie den Betrag der Zinsen oder Dividenden, die er von jedem Zahler erhalten hat, angeben. Die Informationen, die der Steuerzahler auf dem Formular Schedule B melden muss, werden dem IRS normalerweise vom Zahler mit einer Kopie, die dem Steuerzahler zugesandt wird, unter Verwendung des Formulars 1099-INT für Zinsen und des Formulars 1099-DIV für Dividenden gemeldet. Steuerzahler müssen die Zinsen und Dividenden, die sie erhalten, dem IRS melden, da diese Einkommensquellen steuerpflichtig sind.
Anhang B sollte nicht zur Meldung von steuerbefreiten Zinsen auf Formular 1099-INT verwendet werden. Diese Informationen sind auf dem Formular 1040 anzugeben.
Weniger häufige Gründe für Zeitplan B
Andere, weniger häufige Gründe, warum Steuerzahler möglicherweise einen Anhang B ausfüllen müssen, sind:
- Zur Meldung von Zinserträgen aus einer vom Verkäufer finanzierten Hypothek, bei der der Darlehensnehmer die Immobilie als persönlichen Wohnsitz nutzt. Zum Ausweisen aufgelaufener Anleihezinsen. Zum Ausweisen des ursprünglichen Emissionsrabattes einer Anleihe in einem Betrag, der unter dem auf Formular 1099-OID ausgewiesenen Betrag liegt Zinserträge aus einer Anleihe in Höhe des amortisierbaren Aufschlags der Anleihe. Anspruch auf Ausschluss von Zinsen aus nach 1989 begebenen US-Sparbriefen der Serie EE oder der Serie I. Meldung von Zinsen oder ordentlichen Dividenden, die als Nominee (im Namen einer anderen Person) erhalten wurden..Um eine finanzielle Beteiligung an einem ausländischen Konto oder eine Zeichnungsberechtigung für ein ausländisches Konto zu melden.Um eine Ausschüttung von einem ausländischen Trust zu melden, diesen zu gewähren oder an einen ausländischen Trust zu übertragen.
Die Quintessenz
Viele Steuerzahler benötigen einen Zeitplan B, um ein Bankkonto zu führen, auf dem die Zinsen für Einlagen im Laufe eines Jahres gutgeschrieben werden. Anleger können von Zeit zu Zeit auch Dividenden erhalten. Steuersoftware kann den Prozess der Feststellung vereinfachen, ob Schedule B erforderlich ist, und das Formular bei Bedarf korrekt ausfüllen. Die Gesamtsummen aus Anhang B werden auf Formular 1040 übertragen, wo sie in die Berechnung des steuerpflichtigen Einkommens einbezogen werden.
Einige der Umstände, unter denen ein Steuerpflichtiger Anhang B einreichen muss, erfordern auch die Einreichung anderer Formulare. Beispielsweise können Steuerzahler mit ausländischen Konten oder Trusts aufgefordert werden, das Formular 8938, Erklärung über festgelegte ausländische finanzielle Vermögenswerte, einzureichen.
