Was ist eine Sachverteilung?
Eine Sachausschüttung, auch als Sachausschüttung bezeichnet, ist eine Zahlung in Form von Wertpapieren oder anderem Eigentum anstelle von Bargeld. Eine Sachausschüttung kann in verschiedenen Situationen erfolgen, einschließlich der Zahlung einer Aktiendividende oder einer Erbschaft oder der Auszahlung von Wertpapieren von einem latenten Steuerkonto. Es kann sich auch auf die Übertragung eines Vermögenswerts an einen Begünstigten über die Option der Liquidation der Position und der Übertragung des Bargeldes beziehen.
Grundlegendes zu Sachverteilungen
Anleger können in ein Unternehmen investieren, indem sie Anleihen oder Aktien kaufen. Anleihen zahlen Anlegern eine Rendite in Form von Zinszahlungen. Aktien zahlen Anlegern eine Rendite in Form von Dividenden und Kurssteigerungen. Eine Dividende oder ein Aktienrückkauf ist eine Ausschüttung von Barmitteln an Anleger.
Im Allgemeinen zahlen Unternehmen, denen es gut geht, gesunde und wachsende Dividenden aus. Diese Unternehmen kaufen auch Aktien zurück. Unternehmen mit sinkenden Gewinnen können gezwungen sein, Aktien zurückzukaufen oder Dividenden mit Fremdmitteln zu zahlen. Eine andere Alternative ist die Ausschüttung von Sachdividenden.
Die zentralen Thesen
- Sachausschüttungen sind Zahlungen in einem alternativen Format wie Eigentum oder Aktien anstelle von Bargeld. Unternehmen und Organisationen verwenden Sachausschüttungen, um ihre Steuerverbindlichkeiten zu minimieren und die Steuer auf Kapitalgewinne zu umgehen, die durch eine Wertsteigerung des Vermögenswerts anfällt In einigen Fällen können Steuern anfallen, beispielsweise für die Verteilung von Sachleistungen im Zusammenhang mit Immobilientransaktionen.
Sachausschüttungen sind nicht immer in bar
Nicht alle Ausschüttungen erfolgen in bar. Einige sind in Form von Sachleistungen hergestellt. Die häufigste Form einer Sachausschüttung liegt vor, wenn ein Unternehmen eine Dividende nicht in bar, sondern in Aktien ausschüttet. Eine Sachausschüttung kann auch aus steuerlichen Gründen erfolgen. In bestimmten Situationen kann das direkte Empfangen von geschätzter Immobilie zu einer niedrigeren Steuerrechnung führen als das Verkaufen der Immobilie und das Empfangen des Wertes der Immobilie in bar.
Einige Fonds liefern ab einer bestimmten Schwelle Sachausschüttungen an Anleger. Wenn ein Anleger Anteile des Fonds über der Schwelle zurücknimmt, wird der Rest des Rücknahmewerts in Form von Sachleistungen mit Anteilen des Fonds gezahlt. Der Grund dafür ist, große Steuertreffer bei hoher Tilgungsaktivität zu vermeiden.
Vorteile von Sachverteilungen
Sachleistungen sind nicht nur für das Unternehmen von Vorteil. Anleger mit latenten Steuern erhalten gerne Sachausschüttungen, weil sie zur Steuersenkung beitragen. Personen, die Aktien erben, erhalten diese in der Regel aus diesem Grund in Form von Sachleistungen. Anleger mit individuellen Pensionsplänen können auch Sachausschüttungen vornehmen. Dies beinhaltet erforderliche Mindestverteilungen. In der Tat können Sachverteilungen für eine gesamte RMD verwendet werden. Dies bedeutet, dass die tatsächlichen Aktien und Anleihen als Ausschüttung vom Konto genommen werden können, ohne liquidiert zu werden.
Anleger, die voll investierte Konten führen möchten, können dies als wertvolle Option erachten. Sachausschüttungen eignen sich auch für Aktien, die unterbewertet sind oder erheblich zulegen können. Auf diese Weise kann der Anleger den Gewinn aus der Aufwertung des Aktienkurses als Kapitalgewinn und nicht als ordentliches Einkommen ausweisen, das in der Regel mit einem höheren Steuersatz besteuert wird.
Sachausschüttungen sind auch eine bevorzugte Methode zur Ausschüttung von Erlösen in der Risikokapital- und Private-Equity-Branche. Anstatt Beteiligungen zu liquidieren und Barausschüttungen an Kommanditisten vorzunehmen, geben die Fonds ihnen gleichwertige Wertpapiere, um eine Kapitalertragsteuer auf liquidierte Steuern zu vermeiden.
Sachverteilungen in Immobilien und Trusts
Sachausschüttungen für Immobilientransaktionen sind möglicherweise nicht von der Kapitalertragsteuer befreit. Das Unternehmen oder die Organisation, die Sachleistungen anstelle von Bargeld verteilen, muss nach wie vor Kapitalgewinne aus Wertsteigerungen zahlen. Ein ähnlicher Fall besteht für Übertragungen, die ein Siedler auf Grundstücke oder Trusts vornimmt.
Übertragungen von Vermögenswerten, die von Siedlern getätigt werden, sind steuerpflichtig und müssen Kapitalgewinne oder -verluste aus den Steuern in ihrer Einkommensteuererklärung ausweisen.
