Was ist ein medizinisches Sparkonto (MSA)?
Medizinische Sparkonten (MSA) wurden erstmals in den frühen 1990er Jahren von mehreren Staaten eingerichtet. Bis 1996 wurden diese Pläne zu einem Pilotprogramm des Bundes im Rahmen des Gesetzes über die Portabilität und Rechenschaftspflicht von Krankenversicherungen (HIPPA). Medizinische Sparkonten (MSA), die eine jährliche Genehmigung des Kongresses erforderten, wurden 2003 eingestellt.
Medical Savings Accounts (MSA) sind die Vorgänger der Health Savings Accounts (HSAs), die 2003 im Rahmen des Medicare Prescription Drug, Improvement and Modernization Act eingerichtet wurden.
MSAs und HSAs haben beide ähnliche Selbstbehalte, steuerliche Behandlung und können als Rentenkonten gehandelt haben. Medicare-Versicherte können weiterhin MSAs verwenden.
Grundlegendes zu medizinischen Sparkonten
Es wurden medizinische Sparkonten eingerichtet, um die hohen Kosten für die Gesundheitsfürsorge zu decken.
Die Finanzierung für medizinische Sparkonten erfolgte durch den Einzelnen oder durch den Arbeitgeber, jedoch nicht durch beide. MSAs waren auf Selbstständige oder Arbeitgebergruppen mit 50 oder weniger Beschäftigten beschränkt, die in eine Krankenversicherung mit hohem Selbstbehalt (HDHP) aufgenommen waren und andere Anspruchsvoraussetzungen erfüllten.
Ein medizinisches Sparkonto bestand aus steuerlich absetzbaren Sparkonten, die der Eigentümer für qualifizierte Gesundheitsausgaben verwenden konnte, ohne dass Steuern oder Strafen anfielen. Dies würde später für Krankensparkonten gelten, nachdem sie MSAs ersetzt hatten. Beides setzt die Kopplung des Accounts mit einem HDHP voraus. Außerdem dienen beide als Rentenkonten, die ab dem 65. Lebensjahr straffrei abgerufen werden können.
Die zentralen Thesen
- Medizinische Sparkonten wurden in den frühen neunziger Jahren von mehreren Staaten eingerichtet und wurden zu einem Pilotprogramm des Bundes im Rahmen des Gesetzes über die Portabilität und Rechenschaftspflicht von Krankenversicherungen. MSAs Health Savings Accounts ersetzten MSAs nach deren Auslaufen im Jahr 2003. Diese Accounts wurden eingerichtet, um die hohen Kosten für die Gesundheitsfürsorge zu decken. Die Finanzierung für medizinische Sparkonten erfolgte durch den Einzelnen oder durch den Arbeitgeber, jedoch nicht durch beide.
Medicare MSAs
Das Medicare-MSA ähnelt einem herkömmlichen HSA, sodass Benutzer ihre Gesundheitsdienstleister und -dienste auswählen können. Die Idee hinter einem Medicare-MSA ist, dass Benutzer es mit einer Versicherung mit hohem Selbstbehalt kombinieren können, um ihre Gesundheitsausgaben zu bezahlen. Der Plan zahlt sich aus, nachdem der Versicherte den hohen Selbstbehalt erreicht hat. Über den Plan werden Einzahlungen an die MSA des Versicherten geleistet, so dass dieser die Gelder bereits vor Erreichen des Selbstbehalts für die medizinische Versorgung verwenden kann.
Personen, die bei Medicare MSA eingeschrieben sind, können bereits vor Erreichen des hohen Selbstbehalts von ihrem Versicherungsplan Mittel von dem Konto verwenden, um die Krankheitskosten zu bezahlen.
Archer MSAs
Selbständige und kleine Unternehmen mit weniger als 50 Mitarbeitern konnten medizinische Sparkonten, sogenannte Archer-MSAs, erstellen, die wie eine Gruppen-MSA funktioniert hätten. Der Name ehrt Bill Archer, den Kongressabgeordneten, der die Änderung gesponsert hat, durch die sie entstanden sind. Das Programm zur Erstellung eines Archer-MSAs lief am 31. Dezember 2007 ab. Da es eingestellt wurde, waren nach diesem Jahr keine weiteren Archer-MSAs mehr geöffnet. Bestehende Konten können jedoch weiterhin finanziert und verwendet werden.
Die Versicherten konnten Einzahlungen in die MSA vornehmen, um die Kosten für die medizinische Versorgung zu decken. Alle getätigten Einzahlungen waren steuerfrei. Während des Steuerjahres nicht verwendete Salden konnten auf das nächste Jahr übertragen werden.
Medizinische Sparkonten ersetzen
Im Jahr 2003 ermöglichte das Gesetz zur Verbesserung und Modernisierung verschreibungspflichtiger Arzneimittel von Medicare die Einrichtung von Gesundheitssparkonten (HSA). Diese Konten wurden zu einem festen Bestandteil des Steuerkennzeichens.
Kontobeiträge reduzieren das einkommensteuerlich bereinigte Bruttoeinkommen (BRI) und sind sowohl für Standard- als auch für Einzelabzüge zulässig. Ähnlich wie bei einer IRA kann die Finanzierung jederzeit zwischen dem Beginn dieses Kalenderjahres und vor der Steuerfrist für dieses Jahr erfolgen.
Die HSA ist ein vollständig steuerlich begünstigtes Konto und verfällt nicht, wenn zum Jahresende keine Mittel ausgegeben werden. Mit einem HSA kann eine Person für medizinische und zahnmedizinische Ausgaben aufkommen. MSA-qualifizierte Krankenversicherungen mussten im Allgemeinen einen Selbstbehalt von mindestens 1.700 USD für eine Einzelperson und 3.450 USD für Familien vorweisen. HSA-qualifizierte HDHP-Selbstbehalte werden jedes Jahr aktualisiert.
HSAs stehen allen berechtigten Personen mit einer HDHP zur Verfügung, unabhängig davon, ob sie derzeit in einem kleinen oder großen Unternehmen arbeiten, selbständig oder angestellt sind.
Der Arbeitnehmer und der Arbeitgeber werden das Konto aufladen, und das Kontoguthaben kann keine Versicherungsprämien bezahlen. Die jährlichen Beiträge dürfen 65% des für Einzelpersonen und 75% für Familien absetzbaren Krankenversicherungsbetrags nicht überschreiten. Das Beitragsniveau wird jedes Jahr neu festgelegt. Anspruchsberechtigte Einzelpersonen und Familien können bis zu 100% des zulässigen Beitrags beitragen. Darüber hinaus ermöglichen HSAs Nachholbeiträge für qualifizierte Personen im Alter von 55 bis 65 Jahren.
