Ein Offshore-Investmentfonds ist ein Investmentvehikel an einem Offshore-Standort außerhalb der Gerichtsbarkeit der Vereinigten Staaten, das häufig als Steueroase genutzt wird.
Eine Einführung in Investmentfonds
Offshore-Investmentfonds auflösen
Offshore-Investmentfonds sind international domiziliert. Sie können ein Engagement in internationalen Märkten bieten. Es ist bekannt, dass sie auch einige Kostenvorteile wie niedrigere Steuern bieten.
Fonds mit internationalem Sitz sind verpflichtet, die Gesetze und Vorschriften des Landes zu befolgen, in dem sie eingetragen sind. Fonds können ihr Domizil wählen, um einen bestimmten Anleger anzusprechen. Viele Offshore-Fonds sind auf den Bahamas oder den Kaimaninseln ansässig und bieten Steuereffizienz. Besteuerung, Regulierung und Anlegernachfrage sind drei Hauptfaktoren, die das Land beeinflussen, in das ein Fonds einbezogen werden soll. In den Vereinigten Staaten werden in Abschnitt 871 des Internal Revenue Code von 1986 spezifische Offshore-Definitionen und gesetzliche Verpflichtungen festgelegt.
Offshore-Fonds können ähnlich strukturiert sein wie ein offener Investmentfonds. Sie können auch als Offshore-Unternehmen, Partnerschaft oder Investmentgesellschaft gegründet werden. Die meisten Offshore-Fonds müssen über operative Funktionen in ihrem Heimatland verfügen. Dies hat zu umfangreichen Dienstleistungen in den Bereichen Fondsadministration, -management, Depotbank und Prime Brokerage an beliebten Offshore-Standorten geführt.
Risiken und Vorteile
Offshore-Fonds können höhere Risiken aufweisen. Anleger, die ihren Sitz im Ausland haben, verstehen möglicherweise die Bedingungen eines Fonds nicht genau. Dies kann zu einem ungeschützten Kapitalverlust führen. Offshore-Fonds unterliegen möglicherweise anderen Regeln und Vorschriften als Standardinvestitionen, was zu höheren Kapitalverlustrisiken führen kann.
Offshore-Fonds sind in der Regel bestrebt, durch ihre internationale Einbeziehung einen Vorteil zu erzielen. Das niedrigere Regulierungsniveau erleichtert die Einrichtung und Verwaltung der Fonds. Fonds mit Sitz in den meisten Offshore-Ländern ermöglichen ein steuerfreies Einkommen, wodurch der Fonds Gewinne reinvestieren kann. Sie umfassen auch steuerfreie Ausschüttungen für Anleger. Die Betriebskosten werden erheblich gesenkt, und die Verwaltungsgebühren können niedriger sein.
Anleger sollten bei der Anlage von Geldern auf Offshore-Konten bei Sponsoren, die nicht bekannt sind oder sich außerhalb etablierter Offshore-Finanzzentren befinden, immer besondere Sorgfalt walten lassen. Während viele Fonds Wettbewerbsvorteile bieten, können Non-Mainstream-Angebote aufgrund gelockerter Vorschriften an einigen Offshore-Standorten zu betrügerischen Aktivitäten führen.
Offshore-Investmentfonds
Viele Broker-Plattformen bieten ihren Anlegern eine Auswahl an Offshore-Fonds an, die dazu beitragen können, einige der Anlagerisiken zu verringern. Der Third Point Offshore Investors Ltd USD-Fonds (TPOU) wird von Third Point Offshore Investors Limited in Großbritannien verwaltet und ermöglicht US-amerikanische Investitionen durch qualifizierte Käufer und akkreditierte Anleger. Der Fonds verwendet eine Fundamentalanalyse und wird hauptsächlich von Dan Loeb verwaltet.
