Was ist die Gesamtliquiditätsquote?
Die Gesamtliquiditätsquote ist die Messung der Fähigkeit eines Unternehmens, seine Verbindlichkeiten mit seinem Vermögen zu bezahlen. Die Gesamtliquiditätsquote wird berechnet, indem die Bilanzsumme durch die Differenz zwischen der Bilanzsumme und den bedingten Rückstellungen dividiert wird. Dieses Verhältnis wird sowohl bei der Analyse von Versicherungsunternehmen als auch bei der Analyse von Finanzinstituten verwendet.
BREAKING DOWN Gesamtliquiditätsquote
Die Aufsichtsbehörden verwenden Finanzkennzahlen wie die Gesamtliquiditätsquote, um zu bestimmen, ob ein Versicherer, eine Bank oder ein anderes Finanzunternehmen gesund genug ist, um seine Verbindlichkeiten zu decken. Andere ähnliche Messgrößen sind die schnelle Liquidität und die aktuellen Liquiditätskennzahlen. Die schnelle Liquidität vergleicht Verbindlichkeiten mit Vermögenswerten, die zur sofortigen Verwendung verfügbar sind, einschließlich Barmitteln, kurzfristigen Anlagen, Staatsanleihen und nicht verbundenen Anlagen.
Finanz- und Versicherungsunternehmen verwenden das Bargeld, das sie durch ihre Aktivitäten generieren, um eine Rendite zu erzielen. Eine Bank kann zum Beispiel in erster Linie Einlagen verwenden, um Hypotheken und andere Kredite bereitzustellen. Der Restbetrag der verbleibenden Einlagen kann in bar gehalten oder in liquide Mittel investiert werden. Versicherungsunternehmen haften für die Leistungen, die sie durch Zeichnungspolicen garantieren. Abhängig von der Laufzeit der Police kann die Haftung zwischen einigen Monaten und einigen Jahren liegen. Verbindlichkeiten, die nach einem Jahr enden, gelten als kurzfristige Verbindlichkeiten.
Der Geldbetrag, den das Finanzinstitut oder der Versicherer für die Deckung von Vermögenswerten bereithalten muss, wird von den Aufsichtsbehörden festgelegt. Die Aufsichtsbehörden überprüfen die Liquiditätskennzahlen, um festzustellen, ob das Unternehmen die gesetzlichen Anforderungen erfüllt. Eine niedrige Gesamtliquiditätsquote könnte darauf hindeuten, dass sich das Finanz- oder Versicherungsunternehmen in finanziellen Schwierigkeiten befindet, sei es aufgrund eines schlechten Betriebsmanagements, Risikomanagements oder Investitionsmanagements. Eine hohe Gesamtliquiditätsquote ist auch nicht unbedingt gut, insbesondere wenn die kurzfristigen Vermögenswerte einen hohen Prozentsatz der Bilanzsumme ausmachen. Ein großer Teil des Umlaufvermögens bedeutet, dass das Unternehmen möglicherweise nicht genügend Kapitalrendite erwirtschaftet, da es sich möglicherweise zu sehr auf die Liquidität konzentriert.
Verbesserung der allgemeinen Liquiditätsquote
Um die Sicherheit der Geschäftskredite gewährleisten zu können, versuchen die meisten Kreditgeber, ihre Liquiditätsquote durch Bilanzierung der Fakten zu verbessern. Dies könnte darauf hindeuten, dass beispielsweise ein langfristiger Kredit eine gute Strategie zur Verbesserung der Gesamtliquiditätsquote sein könnte. Weitere Möglichkeiten zur Verbesserung der Gesamtliquiditätsquote sind die Umstellung des Lagerbestands auf Bargeld, die Verzögerung von Einkäufen, die Fakturierung früherer ausstehender Bestellungen und die Bewertung eines höheren Werts zum Jahresende.
