Was ist eine Stretch-Annuität?
Eine Stretch-Annuität ist eine Annuitätsoption, bei der steuerlich latente Zulagen an die Begünstigten weitergegeben werden, um ihnen mehr Flexibilität und Kontrolle über die Aufrechterhaltung der Investition zu bieten. Daher ist der Leistungsempfänger weniger an Vermögenstransfers gebunden und kann über einen längeren Zeitraum eine größere Summe von Leistungen erhalten. Alias eine Vermächtnisrente.
Die zentralen Thesen
- Eine Stretch-Annuität (Legacy-Annuität) ermöglicht eine einfachere Vermögensübertragung für Rentner an ihre Begünstigten, nachdem sie gestorben sind. Da die Annuitätsleistungen auf Kinder oder Enkelkinder ausgedehnt werden können, können Nachlasssteuern und Vermögensübertragungen minimiert werden -Lebensrenten, die nach dem Tod des Rentenempfängers weiterhin Ehegattenleistungen erbringen.
So funktioniert eine Stretch-Annuität
Legacy Annuities oder Stretch Annuities werden von vielen Versicherern nicht angeboten. Diese Art der Annuität kann vorteilhaft sein, da der Begünstigte nicht mit der Zahlung einer hohen Steuerbelastung für seine Gewinne belastet ist. Dies kann für eine Familie, die sich gerade mit dem Verlust eines geliebten Menschen befasst hat, oftmals stressig sein. Die Idee ist, dass der Rentenvertrag über mehrere Generationen "gestreckt" werden kann, anstatt nur über einen einzigen Eigentümer oder ein Ehepaar.
Was mit einer Rente nach dem Tod des Eigentümers geschieht, hängt weitgehend von der Art des Rentenplans ab. Der Eigentümer oder der Gläubiger wählt die Art der Rente und die Begünstigten zu Beginn. Die Begünstigten können jedoch vom Gläubiger vor dem Tod geändert werden. Es gibt verschiedene Arten von Rentenzahlungsplänen. Bei einigen endet die Zahlung mit dem Tod des Gläubigers, bei anderen ist die Zahlung an einen Ehegatten oder einen anderen Begünstigten für Jahre vorgesehen.
Stretch vs. Joint Life Annuity
Eine Stretch-Rente unterscheidet sich von einer gemeinsamen Lebensrente. Eine gemeinsame Leibrente garantiert die Auszahlung sowohl für Ihr Leben als auch für das Ihres Begünstigten. Nach Ihrem Tod erhält Ihr Ehegatte oder ein anderer Begünstigter bis zu seinem Tod weiterhin Zahlungen. Zahlungen an Begünstigte können der volle Betrag sein, der dem Gläubiger während seines Lebens zu zahlen ist, oder ein reduzierter Betrag, abhängig von den Wahlen, die der Gläubiger zu Beginn durchgeführt hat.
Durch die Verlängerung der Rente erhält die Person, die den Vertrag abschließt, keine Zahlungen. Stattdessen wird dem Begünstigten des Inhabers ein Lebenseinkommen auf der Grundlage des ererbten Vertragswerts und der Lebenserwartung des Begünstigten zu Beginn der Auszahlungen gewährt. Gemäß den IRS-Regeln müssen die Begünstigten einen jährlichen Mindestbetrag abziehen, der auf ihrer Lebenserwartung basiert und innerhalb eines Jahres nach dem Tod des ursprünglichen Eigentümers beginnt.
Die Steuervergünstigung wird gewährt, weil die Steuerschuld des Begünstigten über mehrere Jahre verteilt ist und nicht pauschal eine erbliche Rente erhalten muss. Dies bedeutet, dass die Steuern im Jahr der Ausschüttung auf der Grundlage des erblichen Betrags und der Steuerklasse des Begünstigten fällig werden. Diese Arten von Annuitäten sind oft Teil der Nachlassplanung durch wohlhabendere Familien.
