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Inhaltsverzeichnis

• Die Vorteile des Bezahlens
• Die Befreiung von der Schenkungsteuer
• Der Vorschulfaktor
• Coverdell ESAs
• Die Quintessenz

Großeltern, die für die frühzeitige Schulbildung ihrer Enkel zahlen, haben deutliche Vorteile. Die meisten Nanas und Pop-Pops haben wahrscheinlich schon von den Vorteilen der Finanzierung eines 529-Kontos gehört, was dazu beiträgt, die enormen College-Kosten zu decken, indem die Ausgabe ihrer Ausgabe steuerfrei abgerufen werden kann. Aber auch die Rechnungen für private Vor- und Grundschulen können beängstigend sein. Dies gilt insbesondere in einigen größeren Städten des Landes, in denen die Gebühren die der staatlichen Colleges übersteigen können. In New York zum Beispiel können einige der exklusiveren Grundschulen mehr als 30.000 USD pro Jahr kosten.

Die zentralen Thesen

• Es gibt steuervorteilhafte Möglichkeiten für Großeltern, ihren Enkelkindern bei den Schulkosten zu helfen, sogar im Vorschulalter. Diese Techniken helfen Ihren Kindern bei den Kosten und helfen Ihrer Familie insgesamt, indem sie die Größe Ihres Nachlasses verringern und somit die Wahrscheinlichkeit begrenzen, jemals eine Schulgebühr zu erhalten Erbschaftssteuer. Sie können die Befreiung von der Schenkungssteuer in Anspruch nehmen, bei der Schenkungen in Höhe von bis zu 15.000 USD (gemäß den Regeln von 2019) vorgenommen werden können, ohne dass der Betrag der Schenkung zu Ihrer Erbschafts- und Schenkungssteuer auf Lebenszeit hinzugerechnet werden muss Vermeiden Sie das Problem der Schenkungssteuer, indem Sie die Bildungskosten direkt an das Programm zahlen. Wenn die Zahlung für qualifizierte Bildungsausgaben erfolgt, fallen keine Steuern an. Sie können auch ein Coverdell-Bildungssparkonto (ESA) für Ihr Enkelkind eröffnen, obwohl die Spendenbeschränkungen recht niedrig sind und Ihr Einkommen die angegebenen Beträge nicht überschreiten darf.

Die Vorteile des Bezahlens

Zum Glück bietet der Internal Revenue Service (IRS) einige nette Anreize für Großeltern, die bei der Früherziehung helfen möchten. Die Inanspruchnahme dieser Bestimmungen kann jeden von Ihnen ausgegebenen Dollar belasten, ganz zu schweigen davon, dass Sie Ihr Vermögen vor dem Finanzbeamten schützen, wenn Ihr Nachlass an Ihre Erben weitergegeben wird.

Eine spezielle IRS-Regel ermöglicht es Geldgebern, ihre einmaligen Schenkungen auf Steuerbefreiungen im Wert von fünf Jahren zu verteilen, ohne dass das Geld auf das lebenslange Vermögen und die Schenkungssteuer angerechnet wird. Das heißt, ein Großelternteil kann 75.000 US-Dollar in einem Jahr bezahlen und es als über fünf Jahre bezahlt ansehen.

Die Befreiung von der Schenkungsteuer

Normalerweise kann ein Steuerzahler jedem Enkelkind (oder sonst jemandem) nur 15.000 USD pro Jahr gewähren, ohne die Schenkungssteuer auszulösen. Das Limit ist pro Person, was bedeutet, dass ein Paar jedem Enkel 30, 00 USD pro Jahr geben kann. Zugegeben, die Schenkungssteuer muss nicht sofort gezahlt werden, und in einigen Fällen muss sie nie gezahlt werden. Der Geldbetrag, der die Grenze von 15.000 USD überschreitet, wird auf die lebenslange Befreiung von Schenkungs- und Nachlasssteuern angerechnet. Im Jahr 2019 beträgt die Befreiung 11, 4 Millionen US-Dollar. Diese Grenze gilt jedoch nicht, wenn Sie die Schule Ihres Enkels direkt bezahlen, um die Studiengebühren zu decken. Diese "Bildungsbefreiung" ist eine großartige Möglichkeit für Einzelpersonen, zu diesen hohen Kosten für die private Bildung beizutragen.

Für ältere Erwachsene mit umfangreichem Vermögen ist es auch ein ausgezeichnetes Nachlassplanungstool. (Weitere Informationen finden Sie unter Was sind Schenkungssteuern? ) Mit jedem Geld, das Sie Ihren Enkelkindern geben, können Sie die Größe Ihres Nachlasses für Steuerzwecke verringern. Dies kann für die reichsten Amerikaner einen Unterschied bedeuten, da die Regierung bis zu 40% aller Nachlässe mit einem Wert von mehr als 11, 4 Mio. USD übernimmt. Auch wenn Ihre Erben die Steuern nicht direkt bezahlen, tun Sie ihnen einen großen Gefallen, indem Sie unter dieser Schwelle bleiben.

Die Vorschule, die Ihre Enkelkinder besuchen, muss eher eine Bildungseinrichtung als nur eine Kindertagesstätte sein, wenn Sie in der Lage sein möchten, die Kosten gemäß den IRS-Vorschriften steuerfrei zu zahlen.

Der Vorschulfaktor

Theoretisch können Großeltern die Bildungsbefreiung auch zur Deckung von Vorschulrechnungen nutzen. Aber hier wird es ein bisschen knifflig. Wenn die Vorschule eher eine Kinderbetreuungseinrichtung als eine Bildungseinrichtung ist, hat man Pech. Auf der IRS-Website heißt es: „Eine qualifizierende Bildungseinrichtung ist eine Einrichtung, die normalerweise über einen regulären Lehrkörper und Lehrpläne verfügt und in der Regel eine regelmäßig eingeschriebene Gruppe von Schülern oder Studenten an dem Ort anwesend ist, an dem ihre Bildungsaktivitäten regelmäßig durchgeführt werden.“ Also, wenn Sie Planen Sie, in einem Teil des Landes mit hohen Kosten Studiengebühren zu zahlen, und suchen Sie sich eine Schule, die den Kriterien entspricht. Es ist auch wichtig zu beachten, dass die Befreiung nur für qualifizierte Studiengebühren gilt. Es werden keine Nebenkosten wie Bücher und Zubehör berechnet.

Wenn sich das Kind in einer Schule einschreibt, die einen Vertrag erfordert, warnen Experten davor, dass die Person, die die Rechnung bezahlt - auch wenn es sich um eine Großeltern handelt - diejenige sein sollte, die sie unterzeichnet. Andernfalls kann die IRS argumentieren, dass der Großelternteil dem Elternteil ein steuerpflichtiges Geschenk macht, auch wenn dies nicht der Fall ist.

Weniger als 0, 1%

Die Anzahl der Steuerzahler, die 2019 die Nachlasssteuer zahlen werden, oder ungefähr 1.900 der mehr als 2, 7 Millionen Menschen, die nach den jüngsten Berichten des Tax Policy Center im Jahr sterben werden.

Coverdell ESAs

Viele versierte Großeltern kennen 529 College-Sparpläne, aber es gibt eine andere, flexiblere Option, die manchmal unter dem Radar fliegt. Mit einem Coverdell Education Savings Account (ESA) können Sie Ihren Enkeln helfen, nicht nur für das College, sondern auch für Grundschulen und weiterführende Schulen zu sparen. Wie bei einem 529-Plan können Begünstigte das Geld für qualifizierte Ausgaben steuerfrei abheben. ESAs bieten jedoch tendenziell mehr Anlagemöglichkeiten und niedrigere Kosten. (Weitere Informationen finden Sie unter Sparpläne für Hochschulen: 529 oder Coverdell finanzieren? )

Ein Stolperstein sind die relativ niedrigen Einkommensgrenzen für Coverdell-Pläne. Für das Jahr 2019 können Sie bis zu 2.000 US-Dollar pro Jahr auf das Konto eines Enkels einzahlen, jedoch nur, wenn Ihr modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen unter 95.000 US-Dollar pro Jahr liegt - oder 190.000 US-Dollar, wenn Sie eine gemeinsame Rendite einreichen. An diesem Punkt beginnt sich die Zulage zu verjüngen. Jenen, deren modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen 110.000 US-Dollar übersteigt - 220.000 US-Dollar, wenn sie gemeinsam einreichen - ist es völlig untersagt, einen Beitrag zu leisten.

Es gibt jedoch eine relativ einfache Problemumgehung. Schenken Sie Ihren Enkeln einfach das Geld und lassen Sie sie eine ESA eröffnen. Indem Sie es ihnen ermöglichen, steuerlich günstig im Voraus für eine Privatschule zu sparen, können Sie mit jedem ausgegebenen Dollar mehr Geld verdienen. Dies ist eine weitere Möglichkeit, die Größe Ihres Nachlasses zu verringern, was wohlhabenden Familien dabei helfen kann, sich von der gefürchteten Nachlasssteuer fernzuhalten.

Die Quintessenz

Die IRS hat ein paar Bestimmungen, die Großeltern zugute kommen, die für private Vorschule und Grundschule bezahlen wollen. Wenn Sie diese Vorteile nutzen, können Sie Ihre Steuerbelastung jetzt und in Zukunft senken. Wenn Sie die Studiengebühren direkt bezahlen, stellen Sie sicher, dass die Schule für die Befreiung von der Schenkungssteuer qualifiziert ist.