Was ist eine Steuervergünstigung?
Eine Steuervergünstigung ist eine Ersparnis für die Haftung eines Steuerpflichtigen. Es wird auch verwendet, um sich auf die günstige steuerliche Behandlung einer Personenklasse in den Vereinigten Staaten zu beziehen. Wenn die Regierung einer bestimmten Personengruppe oder Organisation eine Steuervergünstigung gewährt, verringert sie den Steuerbetrag, den sie zu zahlen hat, oder ändert das Steuersystem in einer Weise, die ihnen zugute kommt.
Steuervergünstigung erklärt
Steuervergünstigungen werden in der Regel bereitgestellt, um die Wirtschaft anzukurbeln, indem die Steuerzahler mehr Geld ausgeben oder bestimmte Verhaltensweisen fördern, z. B. den Kauf energieeffizienter Geräte oder den Besuch von Hochschulen. Eine Steuervergünstigung kann die Haftung eines Steuerpflichtigen erheblich verringern und zu Einsparungen durch Steuerabzüge, Steuergutschriften, Steuerbefreiungen und andere Anreize führen.
Steuerabzüge
Steuerabzüge sind Aufwendungen, die vom Bruttoeinkommen abgezogen werden können, um das zu versteuernde Einkommen eines Steuerpflichtigen zu verringern. Wenn das zu versteuernde Einkommen eines einzelnen Antragstellers für das Steuerjahr 75.000 US-Dollar beträgt und er in die Grenzsteuerklasse von 25% fällt, beträgt die gesamte Grenzsteuerbelastung 25% x 75.000 US-Dollar = 18.750 US-Dollar. Wenn sie sich jedoch für einen Steuerabzug von 8.000 US-Dollar qualifizieren, werden sie mit 75.000 US-Dollar besteuert - 8.000 US-Dollar = 67.000 US-Dollar steuerpflichtiges Einkommen, nicht mit 75.000 US-Dollar. Die Reduzierung seines zu versteuernden Einkommens ist eine Steuervergünstigung für den Steuerzahler, der letztendlich weniger Steuern an den Staat zahlt.
Steuergutschriften
Eine Gutschrift ist eine Steuervergünstigung, die die Steuerschuld eines Steuerpflichtigen Dollar für Dollar verringert und eine größere Auswirkung als Abzüge hat, wodurch nur die Höhe des steuerpflichtigen Einkommens verringert wird. Tatsächlich wird eine Steuergutschrift auf den Steuerbetrag angewendet, der vom Steuerpflichtigen geschuldet wird, nachdem alle Abzüge von seinem zu versteuernden Einkommen vorgenommen wurden. Wenn eine Person der Regierung 3.000 USD schuldet und Anspruch auf eine Steuergutschrift von 1.100 USD hat, muss sie erst 1.900 USD zahlen, nachdem die Steuervergünstigung angewendet wurde.
Steuerbefreiungen
Ausnahmen ergeben sich, wenn eine Steuer für einen bestimmten Posten oder eine bestimmte Einkommensart gesenkt oder beseitigt wird. Diese Form der Steuervergünstigung ermöglicht es einem Steuerpflichtigen, einen Teil seines Einkommens von den Steuern auszuschließen oder bestimmte Einkommensarten von seiner Steuererklärung auszuschließen. Zum Beispiel haben Expatriates, die im Ausland Einkommen erzielen, eine Steuervergünstigung von 104.100 USD (Stand 2018), die über den Ausschluss des ausländischen Einkommens (FEIE) geltend gemacht werden kann. Die FEIE erlaubt es Expats, 104.100 US-Dollar ihres Auslandseinkommens von ihrer Steuererklärung auszuschließen. Ein Expat, der mit seinem Job in einem steuerfreien Ausland 180.000 US-Dollar verdient, muss nur die US-Bundeseinkommenssteuer auf 180.000 US-Dollar zahlen - 104.100 US-Dollar = 75.900 US-Dollar, nicht die gesamten 180.000 US-Dollar.
