Die Haltedauer einer Aktiendividende beginnt in der Regel am Tag nach dem Kauf. Das Verständnis der Haltedauer ist wichtig, um die qualifizierte steuerliche Behandlung von Dividenden zu bestimmen.
Berechnung einer Haltedauer
Um die Haltedauer eines Vermögenswerts zu bestimmen, beginnen Anleger mit der Zählung jeden Tag, beginnend mit dem Tag nach dem Datum, an dem der Vermögenswert erworben wurde, und hören mit der Zählung an dem Tag auf, an dem der Vermögenswert veräußert wird. Sie verwenden den ersten Tag der Haltedauer als Referenzdatum für jeden folgenden Monat. Diese Benchmark bestimmt, ob der Verkaufstermin außerhalb der Haltedauer liegt.
Jeder Vermögenswert, der länger als ein Jahr gehalten wird, wird normalerweise als langfristiger Kapitalgewinn oder -verlust angesehen. Jeder Vermögenswert, der weniger als ein Jahr gehalten wird, wird als kurzfristiger Gewinn oder Verlust betrachtet. Dies ist aufgrund der unterschiedlichen steuerlichen Behandlung von langfristigen und kurzfristigen Kapitalgewinnen wichtig.
Qualifizierte Dividenden
Die Einhaltung der Mindesthaltedauer ist die Hauptvoraussetzung für die Einstufung von Dividenden als qualifiziert. Bei Stammaktien müssen die Aktien während des 120-tägigen Zeitraums, der 60 Tage vor dem Ex-Dividende-Tag beginnt, länger als 60 Tage gehalten werden. Vorzugsaktien müssen während des Zeitraums von 180 Tagen, der 90 Tage vor dem Ex-Dividende-Datum der Aktie beginnt, eine Haltedauer von mindestens 90 Tagen haben.
Qualifizierte Dividenden werden mit einem Kapitalertragsteuersatz von 15% besteuert, der niedriger ist als der normale Einkommensteuersatz für die meisten Personen. Nicht qualifizierte Dividenden werden üblicherweise mit dem höheren regulären Einkommensteuersatz besteuert.
