Inhaltsverzeichnis
- 1. Selbständigensteuer
- 2. Büro zu Hause
- 3. Internet- und Telefonrechnungen
- 4. Krankenkassenprämien
- 5. Mahlzeiten
- 6. Reisen
- 7. Fahrzeugnutzung
- 8. Zinsen
- 9. Veröffentlichungen und Abonnements
- 10. Bildung
- 11. Betriebsversicherung
- 12. Miete
- 13. Startkosten
- 14. Werbung
- 15. Beiträge zur Altersvorsorge
- Die Quintessenz
Im Laufe der Jahre hat der Gesetzgeber zahlreiche Zeilen in das Steuergesetzbuch geschrieben, um die zusätzlichen Kosten, die Selbständige bei der Geschäftstätigkeit zu tragen haben, zu mildern. Das Gesetz über Steuersenkungen und Arbeitsplätze (TCJA) von 2017 beseitigte jedoch mehrere Steuerabzüge für Selbständige. Viele dieser Änderungen sind vorübergehend und laufen 2025 aus, andere sind jedoch dauerhaft.
Das Gesetz wirkt sich in vielerlei Hinsicht auf Kleinunternehmen aus, insbesondere durch einen komplexen Abzug des Unternehmenseinkommens von 20% für Durchgangsunternehmen - diejenigen, die Steuern eher durch Privatpersonen als durch Unternehmen zahlen.
Einige Abzüge, die beseitigt wurden, sind:
- UnterhaltungsabzugKostenabzug für lokale LobbyarbeitMitarbeiterpark-, Nahverkehrs- oder Pendelkostenabzug
Eine Überprüfung der häufigsten selbstständigen Steuern und Abzüge ist erforderlich, um Sie über notwendige Änderungen Ihrer Betriebseinbehalte und Einkommensänderungen zu informieren
UHR: 8 Steuervorteile für Selbstständige
1. Selbständigensteuer
Die Selbstständigkeitssteuer bezieht sich auf den Arbeitgeberanteil der Medicare- und Sozialversicherungssteuer, den Selbstständige zahlen müssen. Jeder, der arbeitet, muss diese Steuern zahlen, die für 2018 7, 65% für Arbeitnehmer und 15, 30% für Selbstständige betragen. So verteilen sich die Raten:
- 6, 2% Sozialversicherungssteuer je für Arbeitnehmer und Arbeitgeber auf die ersten 132.900 USD Löhne 1, 45% Medicare-Steuer je für Arbeitnehmer und Arbeitgeber ohne Lohnbegrenzung
In den folgenden Situationen schulden Sie eine zusätzliche Medicare-Steuer von 0, 9%:
| Anmeldestatus | Einkommen |
| Single | 200.000 US-Dollar |
| Verheiratete Einreichung gemeinsam | 250.000 US-Dollar |
Die Einkommensschwellen für die zusätzliche Medicare-Steuer gelten nicht nur für das Selbständigkeitseinkommen, sondern auch für Ihre kombinierten Löhne, Vergütungen und Selbständigkeitseinkommen. Wenn Sie also ein Selbständigeneinkommen von 100.000 USD und Ihr Ehepartner ein Lohneinkommen von 160.000 USD haben, müssen Sie die zusätzliche Medicare-Steuer in Höhe von 0, 9% auf die 10.000 USD zahlen, um die Ihr Gesamteinkommen die 250.000 USD-Schwelle überschreitet.
Es macht keinen Spaß, zusätzliche Steuern zu zahlen, um Ihr eigener Chef zu sein. Die gute Nachricht ist, dass die Selbstständigensteuer Sie weniger kostet, als Sie vielleicht denken, weil Sie die Hälfte Ihrer Selbstständigensteuer von Ihrem Nettoeinkommen abziehen können. Das IRS behandelt den „Arbeitgeber“ -Anteil der Selbständigensteuer als Betriebsausgaben und ermöglicht es Ihnen, ihn entsprechend abzuziehen. Darüber hinaus zahlen Sie nur für 92, 35% Ihres Nettoeinkommens, nicht jedoch für das Bruttoeinkommen, eine Selbstständigkeitssteuer.
Denken Sie daran, Sie zahlen die ersten 7, 65%, egal für wen Sie arbeiten. Und wenn Sie für eine andere Person arbeiten, zahlen Sie indirekt den Arbeitgeberanteil, weil Ihr Arbeitgeber es sich nicht leisten kann, Ihr Gehalt zu erhöhen.
2. Büro zu Hause
Der Home-Office-Abzug ist einer der komplexeren Abzüge. Kurz gesagt, die Kosten für jeden Arbeitsplatz, den Sie regelmäßig und exklusiv für Ihr Unternehmen nutzen, unabhängig davon, ob Sie ihn mieten oder besitzen, können als Home-Office-Kosten abgezogen werden. Sie sind grundsätzlich im Ehrensystem, sollten jedoch bereit sein, Ihren Abzug im Falle eines IRS-Audits zu verteidigen. Eine Möglichkeit, dies zu tun, besteht darin, ein Diagramm Ihres Arbeitsbereichs mit genauen Maßen zu erstellen, falls Sie diese Informationen einreichen müssen, um Ihren Abzug zu belegen, bei dessen Berechnung die Quadratfuß Ihres Arbeitsbereichs verwendet werden.
Zusätzlich zu den Büroflächen selbst umfassen die Ausgaben, die Sie für Ihr Home Office abziehen können, den Geschäftsprozentsatz der abziehbaren Hypothekenzinsen, die Abschreibung von Eigenheimen, Grundsteuern, Nebenkosten, Eigenheimversicherungen und die Instandhaltung von Eigenheimen, die Sie während des Jahres bezahlen. Wenn Ihr Home Office beispielsweise 15% Ihres Hauses belegt, werden 15% Ihrer jährlichen Stromrechnung steuerlich absetzbar. Einige dieser Abzüge, wie Hypothekenzinsen und Abschreibungen auf Eigenheime, gelten nur für diejenigen, die ihre Büroflächen zu Hause besitzen und nicht mieten.
Sie haben zwei Möglichkeiten, um Ihren Home-Office-Abzug zu berechnen: die Standardmethode und die vereinfachte Option, und Sie müssen nicht jedes Jahr dieselbe Methode anwenden. Bei der Standardmethode müssen Sie Ihre tatsächlichen Home-Office-Kosten berechnen. Mit der vereinfachten Option können Sie eine IRS-ermittelte Rate mit der Quadratmeterzahl Ihres Heimbüros multiplizieren. Um die vereinfachte Option zu verwenden, darf Ihr Heimbüro nicht größer als 10 Quadratmeter sein und Sie können keine Abschreibungen oder hausbezogenen Einzelabzüge abziehen.
Die vereinfachte Option ist möglicherweise eine klare Wahl, wenn Sie unter Zeitdruck stehen oder keine guten Aufzeichnungen über Ihre abzugsfähigen Home-Office-Ausgaben zusammenstellen können. Da die vereinfachte Option jedoch mit 5 US-Dollar pro Quadratfuß (maximal 300 Quadratfuß) berechnet wird, können Sie höchstens 1.500 US-Dollar abziehen. Wenn Sie sicherstellen möchten, dass Sie das größte Home-Office in Anspruch nehmen Abzug, zu dem Sie berechtigt sind, möchten Sie den Abzug sowohl mit der regulären als auch mit der vereinfachten Methode berechnen. Wenn Sie die Standardmethode wählen, berechnen Sie den Abzug mithilfe des IRS-Formulars 8829, Aufwendungen für die geschäftliche Nutzung Ihres Eigenheims.
3. Internet- und Telefonrechnungen
Unabhängig davon, ob Sie den Abzug für das Home Office geltend machen, können Sie Ihre geschäftlichen Telefon-, Fax- und Internetkosten abziehen. Der Schlüssel ist, nur die Ausgaben abzuziehen, die in direktem Zusammenhang mit Ihrem Geschäft stehen. Wenn Sie nur ein Telefon haben, sollten Sie nicht Ihre gesamte monatliche Rechnung abziehen, die sowohl die persönliche als auch die geschäftliche Nutzung umfasst. Sie sollten nur Kosten abziehen, die sich speziell auf Ihr Unternehmen beziehen. Wenn Sie eine zweite Telefonleitung haben, die Sie ausschließlich für geschäftliche Zwecke nutzen, können Sie 100% dieser Kosten abziehen. Aus dem gleichen Grund würden Sie Ihre monatlichen Internetkosten nur in dem Verhältnis abziehen, in dem sich Ihre Online-Zeit auf das Geschäft bezieht - vielleicht 25% bis 50%.
4. Krankenkassenprämien
5. Mahlzeiten
Eine Mahlzeit ist ein steuerlich absetzbarer Geschäftsaufwand, wenn Sie geschäftlich unterwegs sind oder einen Kunden unterhalten. Die Mahlzeit kann unter den gegebenen Umständen nicht verschwenderisch oder extravagant sein und Sie können nur 50% der tatsächlichen Kosten der Mahlzeit abziehen, wenn Sie Ihre Einnahmen aufbewahren, oder 50% der Standardmahlzeit, wenn Sie Aufzeichnungen über Zeit, Ort und Geschäftszweck Ihrer Mahlzeit führen Reisen, aber nicht Ihre tatsächlichen Essensquittungen. Das Mittagessen, das Sie alleine an Ihrem Schreibtisch essen, ist steuerlich nicht absetzbar.
6. Reisen
Um als Steuerabzug zu gelten, muss eine Geschäftsreise länger dauern als ein gewöhnlicher Arbeitstag. Sie müssen schlafen oder sich ausruhen und sich außerhalb des allgemeinen Gebiets Ihres Steuerheims (normalerweise außerhalb der Stadt, in der sich Ihr Unternehmen befindet) aufhalten.
Um als Geschäftsreise zu gelten, sollten Sie einen bestimmten Geschäftszweck planen, bevor Sie das Haus verlassen, und Sie müssen sich tatsächlich auf geschäftliche Aktivitäten einlassen - wie das Finden neuer Kunden, das Treffen mit Kunden oder das Erlernen neuer Fähigkeiten, die in direktem Zusammenhang mit Ihrem Geschäft stehen Du bist auf der Straße. Das Verteilen von Visitenkarten an einer Bar während des Junggesellenabschieds Ihres Freundes macht Ihre Reise nach Vegas nicht steuerlich absetzbar. Führen Sie vollständige und genaue Aufzeichnungen und Belege für Ihre Geschäftsreisekosten und -aktivitäten, da dieser Abzug häufig von der IRS überprüft wird.
Die abzugsfähigen Reisekosten umfassen die Kosten für den Transport von und zu Ihrem Zielort (z. B. Flugpreis), die Kosten für den Transport an Ihrem Zielort (z. B. Mietwagen, Uber-Tarif oder U-Bahn-Tickets), Unterkunft und Verpflegung. Sie können keine aufwändigen oder extravaganten Ausgaben abziehen, müssen aber auch nicht die günstigsten verfügbaren Optionen auswählen. Sie, nicht Ihre Mitsteuerzahler, zahlen den Großteil Ihrer Reisekosten, daher liegt es in Ihrem Interesse, diese angemessen zu halten.
Ihre Geschäftsreisekosten sind zu 100% abziehbar, mit Ausnahme von Mahlzeiten, die auf 50% begrenzt sind.Wenn Ihre Reise Geschäft mit Vergnügen verbindet, wird die Sache viel komplizierter. Kurz gesagt, Sie können nur die Ausgaben abziehen, die sich auf den geschäftlichen Teil Ihrer Reise beziehen. Vergessen Sie nicht, dass der geschäftliche Teil im Voraus geplant werden muss.
7. Fahrzeugnutzung
Wenn Sie Ihr Auto geschäftlich nutzen, sind Ihre Kosten für diese Fahrten steuerlich absetzbar. Stellen Sie sicher, dass Sie das Datum, den Kilometerstand und den Zweck jeder Reise genau aufzeichnen, und versuchen Sie nicht, persönliche Autofahrten als Geschäftsreisen zu beanspruchen. Sie können Ihren Abzug entweder anhand des vom IRS jährlich festgelegten Standardkilometerstands (54, 5 Cent pro Meile im Jahr 2018) oder anhand Ihrer tatsächlichen Ausgaben berechnen.
Die Standardkilometerrate ist die einfachste, da nur minimale Aufzeichnungen und Berechnungen erforderlich sind. Schreiben Sie einfach die von Ihnen gefahrenen Geschäftsmeilen und die von Ihnen gefahrenen Daten auf. Multiplizieren Sie dann Ihre gesamten jährlichen Geschäftsmeilen mit der Standardkilometerrate. Dieser Betrag ist Ihre abzugsfähige Ausgabe.
Um die Methode der tatsächlichen Kosten zu verwenden, müssen Sie den Prozentsatz der Fahrten berechnen, die Sie das ganze Jahr über unternommen haben, sowie die Gesamtkosten für den Betrieb Ihres Autos, einschließlich Benzin, Ölwechsel, Zulassungsgebühren, Reparaturen und Kfz-Versicherungen. Wenn Sie 3.000 USD für die Betriebskosten des Autos ausgeben und Ihr Auto 10% der Zeit für geschäftliche Zwecke nutzen, beläuft sich der Abzug auf 300 USD. Wie beim Home-Office-Abzug kann es sinnvoll sein, den Abzug in beide Richtungen zu berechnen, damit Sie den höheren Betrag geltend machen können.
8. Zinsen
Die Zinsen für ein Geschäftsdarlehen von einer Bank stellen einen steuerlich absetzbaren Geschäftsaufwand dar. Kreditkarten-Zinsen sind nicht steuerlich absetzbar, wenn Sie Zinsen für persönliche Einkäufe erhalten, aber wenn die Zinsen für geschäftliche Einkäufe gelten, sind sie steuerlich absetzbar. Das heißt, es ist immer billiger, nur das Geld auszugeben, das Sie bereits haben, und überhaupt keine Zinsaufwendungen zu verursachen. Ein Steuerabzug gibt Ihnen nur einen Teil Ihres Geldes zurück, nicht alles. Versuchen Sie also, keine Kredite aufzunehmen. Für einige Unternehmen ist die Kreditaufnahme jedoch möglicherweise die einzige Möglichkeit, den Betrieb aufzunehmen, das Geschäft in langsamen Perioden aufrechtzuerhalten oder für geschäftige Perioden hochzufahren.
9. Veröffentlichungen und Abonnements
Die Kosten für Fachzeitschriften, -zeitschriften und -bücher, die in direktem Zusammenhang mit Ihrem Unternehmen stehen, sind steuerlich absetzbar. Eine Tageszeitung wäre beispielsweise nicht spezifisch genug, um als Geschäftskosten zu gelten, ein Abonnement für "Nation's Restaurant News" jedoch Als Restaurantbesitzer sind Sie steuerlich absetzbar. Nathan Myhrvolds mehrere hundert Dollar teures "Modernist Cuisine" -Box-Set ist ein legitimer Buchkauf für einen selbstständigen, hochqualifizierten Privatkoch.
10. Bildung
Alle Bildungsausgaben, die Sie abziehen möchten, müssen im Zusammenhang mit der Aufrechterhaltung oder Verbesserung Ihrer Fähigkeiten für Ihr bestehendes Unternehmen stehen. Die Kosten für den Unterricht zur Vorbereitung auf eine neue Tätigkeit sind nicht abziehbar. Wenn Sie ein Immobilienberater sind, kann der Besuch eines Kurses mit dem Titel "Immobilieninvestitionsanalyse" zur Auffrischung Ihrer Kenntnisse steuerlich geltend gemacht werden Eine Klasse zum Unterrichten von Yoga wäre nicht.
11. Betriebsversicherung
Zahlen Sie Prämien für jede Art von Versicherung, um Ihr Unternehmen zu schützen, wie z. B. eine Feuerversicherung, eine Kreditversicherung, eine Kfz-Versicherung für ein Geschäftsfahrzeug oder eine Betriebshaftpflichtversicherung? Wenn ja, können Sie Ihre Prämien abziehen. Manche Menschen zahlen keine Versicherungsprämien, weil sie sie als Geldverschwendung empfinden, wenn sie nie einen Anspruch geltend machen müssen. Der Steuerabzug für Unternehmensversicherungen kann helfen, diese Abneigung zu lindern.
12. Miete
13. Startkosten
Das IRS verlangt normalerweise, dass Sie größere Ausgaben im Laufe der Zeit als Kapitalausgaben abziehen und nicht alle auf einmal. Sie können jedoch Unternehmensgründungskosten in Höhe von bis zu 5.000 USD abziehen. Beispiele für steuerlich absetzbare Gründungskosten sind Marktforschung und Reisen im Zusammenhang mit der Gründung Ihres Unternehmens, die Ermittlung potenzieller Unternehmensstandorte, Werbung, Anwalts- und Buchführungsgebühren. Wenn Sie ein Unternehmen oder eine GmbH für Ihr Unternehmen gründen, können Sie bis zu 5.000 US-Dollar mehr an Organisationskosten abziehen, z. B. staatliche Anmeldegebühren und Anwaltskosten. Honorare für Berater, Anwälte, Wirtschaftsprüfer und dergleichen können ebenfalls jederzeit abgezogen werden, auch wenn es sich nicht um Gründungskosten handelt. Betriebsausgaben wie der Kauf von Ausrüstung oder Fahrzeugen gelten nicht als Anlaufkosten, können jedoch als Investitionsausgaben abgeschrieben werden.
1:06SEP-Account: Jessica Perez
14. Werbung
Bezahlen Sie für Facebook-Anzeigen, Google-Anzeigen, eine Website, eine Werbetafel, einen TV-Spot oder per Post verschickte Flyer? Die Kosten für die Werbung für Ihr Unternehmen sind steuerlich absetzbar. Sie können sogar die Werbekosten abziehen, die Menschen dazu ermutigen, für wohltätige Zwecke zu spenden, und gleichzeitig den Namen Ihres Unternehmens in der Hoffnung, Kunden zu gewinnen, der Öffentlichkeit bekannt machen. Ein Schild mit der Aufschrift "Holiday Toy Drive, gesponsert von Roberts Hotdogs" wäre beispielsweise steuerlich absetzbar.
15. Beiträge zur Altersvorsorge
Ein besonders lohnender Abzug, den Sie für sich selbst in Anspruch nehmen können: der Abzug für Beiträge zur selbständigen Altersvorsorge. Mit Beiträgen zu SEP-IRAs, SIMPLE IRAs und Solo 401 (k) können Sie Ihre Steuerbelastung jetzt senken und steuerlich latente Investitionsgewinne für einen späteren Zeitpunkt erzielen.
Für das Steuerjahr 2019 könnten Sie beispielsweise möglicherweise bis zu 19.000 US-Dollar aufgeschobenes Gehalt (25.000 US-Dollar, mit einem Nachholbeitrag von 6.000 US-Dollar, wenn Sie 50 Jahre oder älter sind) plus weitere 25% Ihres Nettoeinkommens aus selbständiger Erwerbstätigkeit beisteuern Nach Abzug der Hälfte der Selbstständigensteuer und der Beiträge für sich selbst bis zu einem Höchstbetrag von 56.000 USD (ohne Aufholbeiträge) für beide Beitragskategorien mit einem Selbstständigen 401 (k).
Im Jahr 2020 steigt das Beitragslimit auf 19.500 USD (6.500 USD Aufholbeitrag für insgesamt 26.000 USD). Und der maximale Arbeitgeberbeitrag, den Sie für sich selbst leisten können, steigt auf 57.000 US-Dollar (mit dem Aufholbeitrag, wenn Sie alt genug sind, sind das 63.500 US-Dollar).
Beitragsgrenzen variieren je nach Planart und der IRS passt die Höchstbeträge jährlich an. Natürlich können Sie nicht mehr beitragen, als Sie verdienen, und dieser Vorteil hilft Ihnen nur, wenn Sie über genügend Gewinne verfügen, um davon zu profitieren.
Die Quintessenz
Die meisten Steuerabzüge für Kleinunternehmen sind komplizierter als in dieser kurzen Übersicht beschrieben - wir sprechen schließlich über die Steuerkennziffer -, aber jetzt haben Sie eine gute Einführung in die Grundlagen. Es gibt auch mehr Abzüge als hier aufgeführt, aber dies sind einige der größten. Bürobedarf, Gebühren für die Kreditkartenabwicklung, Gebühren für die Steuervorbereitung sowie Reparaturen und Instandhaltungen von Geschäftsgütern und -ausrüstungen sind ebenfalls abzugsfähig. Andere Geschäftsausgaben können abgeschrieben oder amortisiert werden, sodass Sie über mehrere Jahre hinweg einen kleinen Betrag von den Kosten abziehen können.
Denken Sie daran, wann immer Sie sich nicht sicher sind, ob ein Aufwand ein legitimer Geschäftsaufwand ist, fragen Sie sich: "Ist dies ein gewöhnlicher und notwendiger Aufwand in meinem Arbeitsbereich?" Dies ist die gleiche Frage, die das IRS bei der Prüfung Ihrer Abzüge stellt, wenn Sie auditiert werden. Wenn die Antwort nein ist, ziehen Sie nicht den Abzug. Wenn Sie sich nicht sicher sind, wenden Sie sich bei Ihrer Gewerbesteuererklärung an einen Wirtschaftsprüfer.
Artikel Quellen
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