Die Risiken erforderlicher Mindestverteilungen (RMDs)
Wer ein steuerlich latentes individuelles Alterskonto (IRA) oder eine andere Art von Alterskonto besitzt, muss ab dem 70. Lebensjahr einen Mindestbetrag von diesem Konto abziehen. Wenn der Kontoinhaber einen Betrag, der als erforderliche Mindestausschüttung (RMD) bezeichnet wird, nicht rechtzeitig und in der richtigen Höhe annimmt, kann eine Strafe verhängt werden. Für jeden nicht abgehobenen Dollar erhebt die IRS eine Strafsteuer von 50%.
Die zentralen Thesen
- Inhaber eines steuerlich latenten IRA oder eines anderen Altersvorsorgekontos müssen ab dem 70. Lebensjahr einen Mindestbetrag von diesem Konto abziehen, um eine Strafsteuer zu vermeiden. Wird eine Abbuchung versäumt, muss der Eigentümer die Verbrauchsteuer zahlen und einen Verzicht einreichen Auf Antrag oder wenn sie ein Alterskonto von einem Eigentümer geerbt haben, der vor dem Eintritt in den Ruhestand verstorben ist, können sie auf die Fünfjahresregel umstellen und den vollen Kontostand bis zum 31. Dezember des fünften Jahres nach dem Jahr des Ruhestands abheben Der Kontoinhaber ist gestorben. Es ist möglicherweise nicht praktikabel, auf die Fünfjahresregel umzusteigen, da die RMD-Frist nicht eingehalten wurde.
Schritte zum Beheben versäumter Abhebungen
Altersvorsorgekonten sind für ihre Steuervorteile bekannt, z. B. für den zusammengesetzten Effekt des latenten Wachstums. Eigentümer und Begünstigte traditioneller, SEP- und SIMPLE-IRAs, qualifizierter Pläne und 403 (b) -Konten müssen jedoch die Frist für die Inanspruchnahme ihrer RMD einhalten. Wenn Sie aus irgendeinem Grund Ihre Deadline verpassen, müssen Sie einige Schritte unternehmen.
Schritt 1: Bezahlen Sie die Verbrauchsteuer
Die geschuldete Verbrauchsteuer muss auf dem IRS-Formular 5329 und dem IRS-Formular 1040 (Ihre Einkommensteuererklärung) angegeben werden. Die schrittweisen Anleitungen auf der IRS-Website helfen Ihnen bei der Berechnung der geschuldeten Verbrauchsteuer.
Wenn Sie jedoch ausnahmsweise keine Steuererklärung einreichen müssen, wie in den Anweisungen zum Einreichen des Formulars 1040, 1040-SR oder 1040-NR erläutert, müssen Sie das Formular 5329 selbst einreichen und die geschuldete Verbrauchsteuer zahlen. Füllen Sie das Formular mit den angeforderten Informationen aus und fügen Sie Ihren Scheck oder Ihre Zahlungsanweisung bei, die an das US-Finanzministerium zu zahlen ist. Schreiben Sie auf den Scheck Ihre Sozialversicherungsnummer, das aktuelle Steuerjahr und "Formular 5329".
Schritt 2. Fordern Sie einen Verzicht an
Schritt 3: Ziehen Sie den vollen Betrag ab
Während die Verbrauchsteuer in der Regel gilt, wenn Sie den RMD-Betrag nicht rechtzeitig abgebucht haben, kann die Strafe aufgehoben werden, wenn Sie zur Fünfjahresregel wechseln und den vollen Kontostand bis zum 31. Dezember des fünften Jahres nach dem Wechsel abheben Jahr, in dem der Rentenkontoinhaber verstorben ist. Schauen wir uns das folgende Beispiel an:
Im Jahr 2018 erbte John eine IRA von seinem Bruder Ron, der im Alter von 65 Jahren starb. Seit Ron vor seinem RBD starb, hat John zwei Möglichkeiten, das IRA-Guthaben zu verteilen:
- John kann das Vermögen über seine Lebenserwartung verteilen. Für die meisten IRA-Planungsdokumente ist dies die Standardoption und steht im Einklang mit den Bestimmungen der RMD-Bestimmungen. John kann die Vermögenswerte bis zum 31. Dezember des fünften Jahres nach dem Tod von Ron verteilen.
John wählt die Lebenserwartung. Der RMD für 2019 beträgt 10.000 USD, aber John kann bis zum 31. Dezember 2019 keinen Betrag abheben. Wenn John weiterhin die Lebenserwartungsmethode anwenden möchte, muss er dem IRS eine Verbrauchsteuer von 5.000 USD zahlen und das Formular 5329 einreichen Er kann einen Verzicht beantragen, wenn er der Ansicht ist, dass der Ausfall auf einem vernünftigen Grund beruht. John wird jedoch eine automatische Aufhebung der Strafe erhalten, wenn er den Kontostand bis zum 31. Dezember 2018, dem fünften RMD-Jahr nach dem Jahr, in dem Ron starb, abhebt.
Es ist möglicherweise nicht praktikabel, auf die Fünfjahresregel zu wechseln, nur weil Sie die RMD-Frist verpasst haben. Ein kompetenter Finanzfachmann kann Ihnen helfen, die beste Vorgehensweise zu bestimmen. Zum Beispiel, ob es für Sie finanziell sinnvoller ist, die Verbrauchsteuer zu zahlen, damit Sie im Falle einer Roth IRA weiterhin steuerlich latent oder steuerfrei wachsen, oder ob es sinnvoller ist, den Verzicht zu akzeptieren und zu verteilen das Vermögen innerhalb des Fünfjahreszeitraums.
Endeffekt
Das Versäumen Ihrer RMD-Frist kann frustrierend und kostspielig sein. Um sicherzustellen, dass dies nicht geschieht, treffen Sie die erforderlichen Maßnahmen, um sicherzustellen, dass Ihre Verteilung innerhalb der geltenden Frist erfolgt. Dazu gehört, dass Sie mit Ihrer Depotbank Vorkehrungen treffen, damit systematische oder automatische Abhebungen an einem festgelegten Datum erfolgen. Reichen Sie Ihre Abhebungsanträge mindestens zwei Monate vor Ablauf der Frist ein und überprüfen Sie Ihre Kontoauszüge, um sicherzustellen, dass der korrekte Betrag von Ihrem Konto abgebucht wurde.
Das frühzeitige Absenden Ihrer Anfragen lässt ausreichend Zeit für notwendige Anpassungen. Sprechen Sie mit Ihrem Finanzinstitut über andere Möglichkeiten, wie Sie Ihre RMD-Anforderungen erfüllen können.
