Inhaltsverzeichnis
- Rollover Review: Direkte und indirekte Rollover
- Anwenden der 60-Tage-Rollover-Regel
- Verwenden der 60-Tage-Rollover-Regel für Kredite
- Vermeidung von Steuern durch indirekte Überschläge
- So melden Sie indirekte Rollovers
- Die Quintessenz
Das Übertragen von Geldern von einem steuerlich begünstigten Rentenkonto auf ein anderes kann schwierig sein. Eine Sache, die Sie verstehen müssen, ist die 60-Tage-Rollover-Regel, nach der Sie Ihr gesamtes Guthaben innerhalb von 60 Tagen auf ein neues individuelles Rentenkonto (IRA), 401 (k) oder ein anderes qualifiziertes Rentenkonto einzahlen müssen.
Die meisten Leute sehen es als tickende Zeitbombe. Wenn Sie jedoch Bargeld benötigen und Ihr Altersguthaben die beste Quelle ist, können Sie die 60-Tage-Rollover-Regel zu Ihrem Vorteil anwenden.
Die zentralen Thesen
- Bei einem direkten Rollover werden Gelder direkt von einem Alterskonto auf ein anderes übertragen. Bei einem indirekten Rollover greifen Sie auf Gelder von einem Alterskonto zu und investieren das Geld persönlich in ein anderes Alterskonto - oder zurück in dasselbe. Nach der Tages-Rollover-Regel müssen Sie das Geld innerhalb von 60 Tagen wieder anlegen, um Steuern und Strafen zu vermeiden.
Rollover Review: Direkte und indirekte Rollover
Die meisten Überschläge passieren, ohne dass jemand das Geld berührt. Angenommen, Sie haben Ihren Job verlassen und möchten Ihr 401 (k) -Konto in eine herkömmliche IRA umwandeln. Sie können den 401 (k) -Planadministrator bitten, das 401 (k) -Geld direkt an die von Ihnen festgelegte IRA zu überweisen. Dasselbe können Sie mit einem neuen 401 (k) -Plan für einen neuen Job tun. Diese Art von Treuhänder-zu-Treuhänder-Transaktion wird als direkter Rollover bezeichnet. Sie vermeiden sowohl Steuern als auch Ärger mit dieser Option.
Sie können auch einen Scheck erhalten, der auf den Namen des neuen 401 (k) - oder des IRA-Kontos ausgestellt ist und den Sie an den Planverwalter Ihres neuen Arbeitgebers oder das Finanzinstitut weiterleiten, das das Sorgerecht für Ihre IRA hat. Für die meisten Leute fügt diese Option nur einen Schritt hinzu, obwohl es manchmal notwendig ist, wenn der alte Planadministrator die Sache von Treuhänder zu Treuhänder nicht kann. Dies gilt jedoch als direkter Rollover: Steuern werden nicht einbehalten, da Sie die Gelder technisch gesehen nie in Besitz genommen haben - der Scheck für sie wurde auf das Konto ausgestellt.
In einigen Fällen möchten Sie jedoch möglicherweise die tatsächliche Kontrolle über die Mittel übernehmen, um das Geld selbst auf ein Vorsorgekonto zu überweisen. Dies wird als indirekter Rollover bezeichnet. Sie können es mit dem gesamten oder einem Teil des Geldes auf Ihrem Konto tun. Der Planverwalter oder die Depotbank liquidiert das Vermögen und sendet entweder einen auf Sie ausgestellten Scheck zu oder zahlt den Betrag direkt auf Ihr persönliches Bank- / Maklerkonto ein.
Anwenden der 60-Tage-Rollover-Regel
Die 60-Tage-Rollover-Regel kommt hauptsächlich bei indirekten Rollovers zum Tragen, die der Internal Revenue Service (IRS) eigentlich als 60-Tage-Rollover bezeichnet. Sie haben 60 Tage ab dem Datum, an dem Sie eine IRA- oder Pensionsplanverteilung erhalten, Zeit, diese auf einen anderen Plan oder eine andere IRA zu übertragen. Wenn Sie dies nicht tun, behandelt das IRS Ihren Abzug als einen Abzug - und wenn Sie jünger als 59½ Jahre sind, dann als einen vorzeitigen Abzug. Sie werden mit Einkommenssteuern auf den gesamten Betrag belegt, und wenn Sie unter 59½ sind, zahlen Sie auch eine 10% Strafe.
Aus diesem Grund empfehlen die meisten Finanz- und Steuerberater einen direkten Rollover - es ist weniger wahrscheinlich, dass es zu Verzögerungen und Fehlern kommt. Wenn das Geld direkt auf ein Konto überwiesen wird oder ein Scheck auf das Konto ausgestellt wird (nicht auf Sie), können Sie leugnen, dass Sie jemals eine steuerpflichtige Ausschüttung vorgenommen haben, sollte das Geld nicht sofort eingezahlt werden. Trotzdem sollten Sie auch bei direkten Rollovers versuchen, das Geld innerhalb von 60 Tagen zu überweisen.
Eine andere Möglichkeit, Geld von Ihrer IRA zu erhalten, bevor Sie 59½ Jahre alt sind, besteht in einem wenig bekannten Abschnitt der IRS-Steuerkennzahl, der als Regel 72 (t) bekannt ist. Es befreit Sie von der üblichen Abhebungsstrafe, wenn Sie das Geld nach einem bestimmten Zeitplan abheben, der fünf Jahre dauert oder bis Sie 59½ erreichen, je nachdem, welcher Zeitraum länger ist.
Die 60-Tage-Rollover-Regel ermöglicht es Ihnen im Wesentlichen, ein kurzfristiges Darlehen von einer IRA oder einer 401 (k) aufzunehmen.
Verwenden der 60-Tage-Rollover-Regel für Kredite
Warum würden Sie angesichts der tickenden Uhr jemals einen indirekten Rollover durchführen? Nun, vielleicht müssen Sie die Gelder auf ihrer Reise vom Rentenkonto zum Rentenkonto umleiten. Nach den IRS-Regeln haben Sie 60 Tage Zeit, um auf ein anderes 401 (k) oder eine andere IRA einzuzahlen - oder um es erneut auf dasselbe Konto einzuzahlen. Diese letztere Bestimmung gibt Ihnen grundsätzlich die Möglichkeit, einen kurzfristigen Kredit von Ihrem Konto aufzunehmen.
Dies ist eine Strategie, die in erster Linie mit IRAs funktioniert, da Sie bei vielen - wenn auch nicht allen - 401 (k) -Plänen ohnehin häufig Geld leihen können, um sich im Laufe der Zeit mit Zinsen zurückzuzahlen. In beiden Fällen kann die 60-Tage-Rollover-Regel eine bequeme Methode sein, um kurzfristig und zinsfrei Geld von einem normalerweise unberührbaren Rentenkonto zu leihen.
Die vorübergehende Kontrolle über Ihre Altersvorsorgekassen ist einfach genug. Lassen Sie sich vom Administrator oder der Depotbank einen Scheck ausstellen. Tu damit, was du willst. Solange Sie das Geld innerhalb von 60 Tagen nach Erhalt wieder einzahlen, wird es wie ein indirekter Rollover behandelt.
Vermeidung von Steuern durch indirekte Überschläge
Es gibt jedoch eine Steuerkomplikation. Wenn Ihr 401 (k) -Planverwalter oder Ihre IRA-Depotbank Ihnen einen Scheck ausstellt, müssen sie per Gesetz automatisch einen bestimmten Steuerbetrag einbehalten, normalerweise 20% des Gesamtbetrags. Sie werden also nicht so viel bekommen, wie Sie vielleicht erwartet haben. Um die Verletzung zusätzlich zu beleidigen, müssen Sie den einbehaltenen Betrag - den Betrag, den Sie tatsächlich nicht erhalten haben - aufholen, wenn Sie das Geld erneut einzahlen, um die Zahlung von Steuern zu vermeiden.
Ein Beispiel: Wenn Sie eine Ausschüttung von 10.000 USD von Ihrer IRA erhalten, wird Ihre Depotbank Steuern einbehalten - beispielsweise 2.000 USD. Wenn Sie innerhalb von 60 Tagen einen Scheck in Höhe von 8.000 USD bei der IRA einreichen, sind die einbehaltenen 2.000 USD steuerpflichtig. Wenn Sie die 2.000 US-Dollar aus anderen Einnahmequellen verdienen und die gesamten 10.000 US-Dollar zurückzahlen, werden Sie keine Steuern schulden.
So melden Sie indirekte Rollovers
Es gibt drei Szenarien für die Steuerberichterstattung. Fahren Sie mit dem obigen $ 10.000-Rollover-Beispiel fort:
- Wenn Sie den gesamten Betrag, den Sie abgenommen haben, einschließlich der Einbehaltung von Steuern in Höhe von 2.000 USD, und erneut einzahlen Wenn Sie das 60-Tage-Limit einhalten, können Sie den Rollover als nicht steuerbaren Rollover melden. Wenn Sie die 8.000 US-Dollar, die Sie abgezogen haben, aber nicht die 2.000 US-Dollar einbehalten, müssen Sie die 2.000 US-Dollar als steuerbares Einkommen, die 8.000 US-Dollar als nicht steuerbaren Rollover melden und 2.000 USD als bezahlte Steuern plus 10% Strafe. Wenn Sie innerhalb von 60 Tagen kein Geld mehr einzahlen, sollten Sie die gesamten 10.000 USD als zu versteuerndes Einkommen und 2.000 USD als bezahlte Steuern ausweisen. Wenn Sie jünger als 59½ Jahre sind, melden Sie sich ebenfalls und zahlen die zusätzliche 10% Strafe, es sei denn, Sie qualifizieren sich für eine Ausnahme.
Die Quintessenz
Natürlich sollten Sie diese Strategie nur anwenden, wenn Sie zu 100% sicher sind, dass Sie das Geld innerhalb des 60-Tage-Fensters wieder einzahlen können. Bedenken Sie auch, dass Sie während eines Zeitraums von 12 Monaten nur einen indirekten IRA-Rollover zulassen (selbst wenn Sie mehrere IRAs haben). Direkte Prolongationen und Transfers von Treuhänder zu Treuhänder zwischen IRAs sind jedoch nicht auf eine pro Jahr beschränkt, und es gibt auch keine Prolongationen von traditionellen zu Roth-IRAs.
Advisor Insight
Rebecca Dawson
Präsident, Dawson Capital, Los Angeles, Kalifornien
- Nachdem der Eigentümer der IRA 59 ½ Todesfälle und dauerhafte Behinderungen erreicht hatQualifizierte Ausgaben für höhere BildungErstkäufer von Eigenheimen bis zu 10.000 USDBetrag nicht erstatteter KrankheitskostenKrankenversicherungsprämien, die während der Arbeitslosigkeit gezahlt werdenBestimmte Ausschüttungen an qualifizierte Militärreservisten, die zum Dienst berufen wurdenIn-Plan Roth IRA-Überschreibungen oder berechtigte Ausschüttungen trugen zu einem anderen Pensionsplan innerhalb von 60 Tagen
Es gibt noch eine andere Option: Ein wenig bekannter Abschnitt der IRS-Abgabenordnung erlaubt im Wesentlichen gleiche periodische Zahlungen jährlich vor 59½. Es besagt, dass Sie fünf Jahre lang oder bis zum Alter von 59½ Jahren, je nachdem, welcher Zeitraum länger ist, Geld von Ihrer IRA abheben.
