Die Tier-1-Leverage-Ratio wird verwendet, um die Kapitaladäquanz einer Bank oder einer Holdinggesellschaft zu bestimmen, und schränkt ein, wie eine Bank ihr Kapital hebeln kann. Berechnen Sie die Verschuldungsquote (Tier 1) einer Bank durch Division des Kernkapitals durch das durchschnittliche konsolidierte Gesamtvermögen.
Das Kernkapital einer Bank wird berechnet, indem das Eigenkapital und die Gewinnrücklagen der Anteilseigner addiert und der Goodwill abgezogen werden. Als Nächstes müssen Sie die durchschnittliche Gesamtsumme der konsolidierten Aktiva berechnen, indem Sie den Durchschnitt der letzten vierteljährlichen Aktiva der Bank aus dem letzten konsolidierten Bericht über den Zustand und die Einnahmen der Bank, auch als Abrufbericht bezeichnet, berechnen.
Wenn die Leverage Ratio einer Bank 4% oder mehr beträgt, wird sie als gut kapitalisiert angesehen. Bei einer Leverage Ratio von 3% gilt die Bank als ausreichend kapitalisiert. Die Bank ist unterkapitalisiert, wenn ihre Verschuldungsquote unter 3% liegt. Wenn die Leverage Ratio der Bank weniger als 2% beträgt, wird sie als erheblich unterkapitalisiert betrachtet.
Beispielsweise verfügt die Bank Z über ein Kernkapital von 1 Mio. USD und eine durchschnittliche konsolidierte Bilanzsumme von 16 Mio. USD. Daher liegt die Tier-1-Leverage-Ratio bei 6, 25% (1 Mio. USD / 16 Mio. USD) und wird als gut kapitalisiert angesehen.
Andererseits verfügt die Bank Y über ein Kernkapital von 2 Mio. USD und eine durchschnittliche konsolidierte Bilanzsumme von 66, 66 Mio. USD. Folglich liegt die Leverage Ratio bei 3% (2 Mio. USD / 66, 66 Mio. USD) und die Bank Y wird als angemessen kapitalisiert betrachtet.
Die Bank X verfügt über ein Kernkapital von 5 Mio. USD und eine durchschnittliche konsolidierte Bilanzsumme von 260 Mio. USD. Daher ist die Bank erheblich unterkapitalisiert, da ihre Verschuldungsquote 1, 92% beträgt (5 Mio. USD / 260 Mio. USD).
