Was ist eine Barguthaben-Pensionskasse?
Ein Barguthaben-Pensionsplan ist ein Pensionsplan mit der Option einer lebenslangen Rente. Bei einem Barausgleichsplan schreibt der Arbeitgeber dem Konto eines Teilnehmers einen festgelegten Prozentsatz seiner jährlichen Vergütung zuzüglich Zinsgebühren gut.
Ein Barguthaben-Pensionsplan ist ein leistungsorientierter Plan. Aus diesem Grund basieren die Finanzierungsgrenzen, die Finanzierungsanforderungen und das Investitionsrisiko des Plans auf leistungsorientierten Anforderungen. Änderungen im Portfolio wirken sich nicht auf die endgültigen Leistungen aus, die der Teilnehmer bei Pensionierung oder Kündigung erhält, und die Gesellschaft trägt das gesamte Eigentum an Gewinnen und Verlusten im Portfolio.
Die zentralen Thesen
- Ein Barguthaben-Pensionsplan ist ein Plan, bei dem die Teilnehmer einen festgelegten Prozentsatz ihrer jährlichen Vergütung plus Zinsgebühren erhalten. Der Vorteil solcher Pläne besteht darin, dass sich die Beitragsgrenzen mit zunehmendem Alter erhöhen. Personen ab 60 Jahren können im Vergleich zu Vorsteuerbeiträgen jährlich deutlich mehr als 200.000 USD einsparen bis zu einem 401 (k), bei dem die Gesamtbeiträge von Arbeitgebern und Arbeitnehmern für Personen ab 50 Jahren auf 57.000 USD begrenzt sind.
Grundlegendes zu Pensionsplänen mit Barguthaben
Obwohl es sich bei einem Barguthaben-Pensionsplan um einen leistungsorientierten Plan handelt, wird der Barguthaben-Plan im Gegensatz zum regulären leistungsorientierten Plan ähnlich wie bei einem beitragsorientierten Plan auf Einzelkonto-Basis geführt. Der Kassenbestandplan ähnelt einem beitragsorientierten Plan, da Änderungen des Wertes des Teilnehmerportfolios keinen Einfluss auf den Jahresbeitrag haben.
Die zusätzlichen Merkmale eines Pensionsplans mit Barguthaben ähneln denen von 401 (k) -Plänen. Wie bei einer traditionellen Altersvorsorge werden die Anlagen professionell verwaltet und den Teilnehmern wird bei der Pensionierung eine bestimmte Leistung zugesagt. Die Vorteile werden jedoch in Form eines Kontostands im 401 (k) -Stil und nicht in Form eines monatlichen Einkommensstroms angegeben.
Ein Pensionsplan mit Barguthaben kann zusätzlich zu einem 401 (k) -Rentenplan dazu beitragen, dass ein Rentensparer seine Steuerbelastungen senkt und sein Notgroschen stärkt. Diejenigen, die auf großzügige traditionelle Pensionspläne angewiesen sind, sind jedoch weniger begeistert.
Viele ältere Unternehmer suchen solche Pläne, um ihr Altersguthaben aufgrund der großzügigen Beitragsgrenzen, die mit zunehmendem Alter steigen, aufzuladen. Personen ab 60 Jahren können jährlich weit über 200.000 US-Dollar an Vorsteuerbeiträgen einsparen.
Mit 401 (k) sind die Gesamtbeiträge von Arbeitgebern und Arbeitnehmern für Personen ab 50 Jahren wesentlich geringer. Nach Angaben des Internal Revenue Service (IRS) beträgt der maximale Gesamtbeitrag für das Steuerjahr 2020 63.500 USD. Diese Zahl beinhaltet eine Aufholbeihilfe in Höhe von 6.500 USD für Personen ab 50 Jahren.
Wie Cash Balance Pensionspläne funktionieren
Die Arbeitgeberbeiträge in bar für einfache Angestellte betragen normalerweise ungefähr 5% bis 8% des Entgelts, verglichen mit den für 401 (k) -Pläne typischen 3% -Beiträgen. Die Teilnehmer erhalten außerdem eine jährliche "Zinsgutschrift". Diese Gutschrift kann auf einen festen Zinssatz wie 5% oder einen variablen Zinssatz wie den 30-Jahres-Zinssatz festgelegt werden. Bei der Pensionierung können die Teilnehmer eine Rente auf der Grundlage ihres Kontostands oder einen Pauschalbetrag in Anspruch nehmen, der dann in einen Plan der IRA oder eines anderen Arbeitgebers übernommen werden kann.
Barguthaben-Pensionspläne können für Arbeitgeber kostspieliger sein als 401 (k) -Pensionspläne, auch weil ein Versicherungsmathematiker jedes Jahr bescheinigen muss, dass der Plan ordnungsgemäß finanziert ist. Zu den typischen Kosten zählen Einrichtungsgebühren in Höhe von 2.000 bis 5.000 USD, jährliche Verwaltungsgebühren in Höhe von 2.000 bis 10.000 USD sowie Anlageverwaltungsgebühren in Höhe von 0, 25% bis 1% des Vermögens.
