Was bedeutet Entwicklung für den Versicherungsnehmerüberschuss?
Die Entwicklung zum Versicherungsnehmerüberschuss ist das Verhältnis der Schadenreservenentwicklung eines Versicherers zum Versicherungsnehmerüberschuss. Die Entwicklung des Verhältnisses zwischen Versicherungsnehmerüberschuss zeigt, ob ein Unternehmen einen angemessenen Betrag als Schadenreserve vorsieht und ob sein Versicherungsnehmerüberschuss (das Nettovermögen eines Versicherungsunternehmens) überbewertet oder unterschätzt ist.
BREAKING DOWN-Entwicklung zum Überschuss der Versicherungsnehmer
Die Entwicklung der Überschussquote des Versicherungsnehmers wird häufig über mehrere Zeiträume hinweg berechnet, um festzustellen, ob ein Versicherer seine Rückstellungen ständig überbewertet oder unterschätzt. Wenn die Entwicklung der Überschussquote der Versicherungsnehmer von Jahr zu Jahr zunimmt, kann dies ein Hinweis darauf sein, dass das Versicherungsunternehmen seine Schadenreserven absichtlich verstärkt (überbewertet), während ein Rückgang der Quote darauf hindeutet, dass seine Reserven unterbewertet sind.
Der Überschuss eines Versicherungsnehmers bezieht sich auf den Rest des Vermögens eines Versicherungsunternehmens nach Abzug aller seiner Verbindlichkeiten, um die den Versicherungsnehmern erwarteten Leistungen erbringen zu können. Dies ist das Nettovermögen des Versicherers, wie im Jahresabschluss angegeben. Es handelt sich um eine finanzielle Unterstützung, die die Versicherungsnehmer vor unerwarteten Problemen schützt. Einige Unternehmen schließen die folgenden Konten in den Überschuss ihres Versicherungsnehmers ein:
- Minderheitsanteile Eigenkapital bestehend aus Stammaktien, sonstigem Ergebnis, Kapitalrücklage (APIC) und Gewinnrücklagen; In diesem Fall darf das Eigenkapital keine Minderheitsanteile enthalten
Warum die Entwicklung zum Überschuss an Versicherungsnehmern wichtig ist
Die Aufsichtsbehörden überwachen Versicherungsunternehmen genau, um sicherzustellen, dass sie nicht zahlungsunfähig werden. Eine der Methoden, mit denen sie eine große Anzahl von Versicherungsunternehmen überwachen, ist die Überprüfung der Finanzkennzahlen. Die Versicherer haben somit einen Anreiz sicherzustellen, dass ihre Quoten nicht als ungewöhnlich angesehen werden, und werden daher ihre Schadenreserven so verwalten, dass sie nicht auffallen.
Wenn Sie die Schadenreserven unterschätzen, erhalten Sie mehr Einkünfte aus dem Überschuss der Versicherungsnehmer, aber weniger Einkünfte aus der Reserve. Die Verwaltung der Schadenreserve eines Versicherungsunternehmens hilft dem Unternehmen, seine Einnahmen auszugleichen, und lenkt die Aufmerksamkeit der Aufsichtsbehörden weniger. Fehler in der Schadenrückstellung (zu hoch oder zu niedrig) korrelieren mit den Einkommensaktivitäten der Versicherungsgesellschaft. Versicherer, die an riskanteren Anlagetätigkeiten beteiligt sind, weisen mit größerer Wahrscheinlichkeit mehr Fehler in der Schadenrückstellung auf.
Die Analyse eines Versicherungsunternehmens umfasst die Überprüfung seiner Finanzkennzahlen, um festzustellen, wie sich die Kennzahlen im Laufe der Zeit geändert haben und wie sich die Kennzahlen im Vergleich zu ähnlichen Versicherungsunternehmen verhalten. Wenn die Entwicklung eines Unternehmens im Verhältnis zum Überschuss des Versicherungsnehmers gering ist, sollte sich die weitere Analyse darauf konzentrieren, welche Geschäftsbereiche am problematischsten sind. Das Verhältnis kann für jede Branche neu berechnet werden.
