Inhaltsverzeichnis
- Widerrufliches Living Trust
- Widerrufliche Living Trust-Verwendungen
- Unwiderrufliches lebendiges Vertrauen
- Unwiderruflicher Gebrauch von Living Trust
Innerhalb der Nachlassplanung haben Einzelpersonen eine Vielzahl von Möglichkeiten, die Kontrolle über Vermögenswerte über das Grab hinaus zu behalten. Ein Instrument, das häufig in Nachlassplänen zur Steuerung des Vermögensflusses verwendet wird, ist ein Inter-Vivos-Trust, der im Allgemeinen als Living Trust bezeichnet wird.
Ein inter vivos Trust ist ein juristisches Dokument, das erstellt wird, während die Person, für die der Trust erstellt wurde, noch lebt. Das Vermögen wird im Namen des lebenden Trusts vom Trust-Eigentümer betitelt und vom Trust-Eigentümer verwendet oder ausgegeben, während er lebt.
Nach dem Tod des Trust-Inhabers erhalten die designierten Begünstigten des Trusts Zugriff auf die Vermögenswerte, die dann von einem Nachfolgetreuhänder verwaltet werden. Ein lebendiges Vertrauen wird entweder widerruflich oder unwiderruflich erstellt, und jede Art von Inter-Vivos-Vertrauen hat einen bestimmten Zweck.
Die zentralen Thesen
- Ein widerrufliches gelebtes Vertrauen ist ein Vertrauensdokument, das von einer Person erstellt wurde und im Laufe der Zeit geändert werden kann. Widerrufliche lebende Trusts werden verwendet, um Nachlass zu vermeiden und die Privatsphäre des Trust-Eigentümers und der Begünstigten des Trusts zu schützen. Ein unwiderrufliches lebendes Trust ist ein Trust-Dokument, das nach seiner Unterzeichnung nicht mehr geändert werden kann an die designierten Begünstigten, die das im Trust gehaltene Vermögen erben. Vermögenswerte, die unter einem unwiderruflichen Treuhandverhältnis stehen, sind im Falle einer Klage vor Gläubigern geschützt.
Widerrufliches Living Trust
Ein widerrufliches gelebtes Vertrauen ist ein Vertrauensdokument, das von einer Person erstellt wurde und im Laufe der Zeit geändert werden kann. Ausgewiesene Begünstigte, Vermögenswerte, die Verteilung dieser Vermögenswerte und zugewiesene Treuhänder können auf Antrag des Trust-Inhabers jederzeit nach der Gründung oder während der Gültigkeit des Trusts geändert werden.
Wenn der Vertrauenseigentümer feststellt, dass die Vertrauensstellung nicht mehr angemessen ist, kann er sie insgesamt widerrufen. Eine Änderung an einem widerruflichen Living Trust wird durch ein vom Trust-Eigentümer initiiertes Trust-Änderungsdokument abgeschlossen.
Widerrufliche Trusts werden unwiderruflich, wenn der Eigentümer des Trusts stirbt oder eine bestimmte Bestimmung des ursprünglichen Trusts eintritt, wie der Tod eines Ehepartners.
Widerrufliche Living Trust-Verwendungen
Widerrufliche lebende Trusts werden am häufigsten verwendet, um Nachlass zu vermeiden und die Privatsphäre sowohl des Trust-Eigentümers als auch der Begünstigten des Trusts zu schützen. Widerrufliche Trusts können auch verwendet werden, um eine geistige Behinderung des Trust-Inhabers zu planen.
Widerrufliche inter vivos-Trusts bieten dem Trust-Eigentümer zwar ein hohes Maß an Flexibilität, diese Art von Trust ist jedoch nicht für alle Nachlassplanungsbedürfnisse geeignet. Wenn ein Trust als widerruflich bezeichnet wird, gelten alle Vermögenswerte, die zur Finanzierung des Trusts verwendet werden, als persönliches Vermögen des Trust-Inhabers. Dies bedeutet, dass widerrufliche lebende Treuhandgüter weder vor Gläubigern geschützt sind, falls der Treuhandinhaber verklagt wird, noch vor staatlichen oder bundesstaatlichen Nachlasssteuern geschützt sind, wenn der Treuhandinhaber verstirbt.
Widerrufliche lebende Treuhandgüter sind weder vor Gläubigern geschützt, falls der Treuhänder verklagt wird, noch sind sie vor staatlichen oder bundesstaatlichen Nachlasssteuern geschützt, wenn der Treuhänder verstirbt.
Unwiderrufliches lebendiges Vertrauen
Ein unwiderrufliches lebendes Vertrauen ist ein Vertrauensdokument, das nach seiner Unterzeichnung nicht mehr geändert werden kann. Designierte Treuhänder, Begünstigte oder Bestimmungen innerhalb des Trusts bleiben vom Zeitpunkt der Gründung des Trusts bis zu seiner Nichtanwendung oder Nichtfinanzierung unverändert.
Ein widerrufliches Trust wird zu einem unwiderruflichen Trust, sobald der Trust-Inhaber verstirbt oder eine bestimmte Bestimmung des widerruflichen Trusts erfüllt ist. Besondere Bestimmungen könnten den Tod eines Ehepartners, ein bestimmtes Datum in der Zukunft oder eine Lebensveränderung für einen bestimmten Begünstigten beinhalten.
Unwiderruflicher Gebrauch von Living Trust
Unwiderrufliche Trusts bieten den designierten Begünstigten, die das Vermögen des Trusts erben, staatlichen und bundesstaatlichen Grundsteuerschutz. Darüber hinaus sind Vermögenswerte, die unter einem unwiderruflichen Treuhandverhältnis stehen, im Falle einer Klage vor Gläubigern geschützt.
In komplexeren Fällen können unwiderrufliche Living Trusts für wohltätige Zwecke eingesetzt werden, entweder durch einen wohltätigen Rest Trust oder einen wohltätigen Lead Trust. Ein unwiderruflich lebendiges Vertrauen eignet sich nur für Personen, die bereit sind, die Kontrolle über ihr Vermögen zu Lebzeiten aufzugeben, oder für Personen, die einen verbesserten Vermögensschutz benötigen.
