Was ist eine Ausgleichsdividende?
Dividendenausgleich sind einmalige Zahlungen an berechtigte Aktionäre, wenn ein Unternehmen seinen Dividendenplan ändert. Sie sollen den Anleger für etwaige Einnahmeverluste aus versäumten Dividendenzahlungen entschädigen, die nach dem vorherigen Zahlungsplan eingegangen wären.
Ausgleichende Dividenden sind bestimmte Vereinbarungen für Fonds, die getroffen werden, um sicherzustellen, dass die Höhe der Erträge, die jeder Aktie zuzurechnen sind, während eines Ausschüttungs- oder Akkumulationszeitraums nicht beeinflusst wird. Anpassungen des Dividendenplans werden in der Regel von Führungskräften der Gesellschaft oder des Verwaltungsrates vorbehaltlich der Zustimmung der Aktionäre vorgenommen.
Die zentralen Thesen
- Dividendenausgleichszahlungen sind einmalige Zahlungen an qualifizierte Aktionäre zum Ausgleich von Dividendenausfällen, wenn der Dividendenplan eines Unternehmens geändert wird. Dividendenpläne können von einem Unternehmen geändert werden, wenn sie den bestehenden Plan aufgrund unvorhergesehener Umstände nicht einhalten können Dividendenausgleich ist in Großbritannien und der Eurozone am weitesten verbreitet als in den USA
So funktioniert Dividendenausgleich
Unternehmen möchten die Ausschüttung von Dividenden möglicherweise um einige Wochen oder Monate vor- oder zurückschieben, um mildernde Umstände zu berücksichtigen, die auftreten können, z. In einem solchen Fall kann die Firma die Aktionäre mit einer Ausgleichsausschüttung entschädigen, um die Auswirkungen des neuen Zeitplans auszugleichen.
Ausgleichsdividenden werden an die Aktionäre gezahlt, um die Dividendenerträge auszugleichen, die durch die Veränderung verloren gehen. Im Großen und Ganzen finden Ausgleichsdividenden hauptsächlich im Vereinigten Königreich und in Teilen Europas statt und nicht in den Vereinigten Staaten.
Für den Hintergrund zahlen Fonds Erträge am oder nach dem Ex-Dividenden-Datum aus. Zu diesem Zeitpunkt werden die Erträge vom Nettoinventarwert (NIW) des Fonds abgezogen und an die Anteilinhaber pro Anteil ausgezahlt. Anleger, die nach dem letzten Ex-Dividende-Tag Anteile an dem Fonds kaufen, haben die Aktie in der Regel nicht für eine volle einkommensgenerierende Periode gehalten.
Dies bedeutet, dass neu erworbene Aktien getrennt von den zuvor erworbenen gruppiert werden. Sie haben weiterhin Anspruch auf die gleiche Zahlung je Anteil wie alle anderen Eigentümer des Fonds, ein Teil der Zahlung wird jedoch als Kapitalrückzahlung behandelt, die auch als Ausgleichsdividende oder Ausgleichszahlung bezeichnet wird. Dadurch wird der an beide Gruppen gezahlte Betrag je Aktie als Ganzes berechnet. In diesem Fall werden beide Gruppen für zukünftige Dividendenzahlungen gleich behandelt.
Steuerliche Auswirkungen eines Dividendenausgleichs
Anleger, die ausgleichende Dividenden oder Zahlungen erhalten, unterliegen bestimmten steuerlichen Ereignissen. Meistens ist dies jedoch von Fall zu Fall unterschiedlich. Eine Möglichkeit, diese Kosten zu vermeiden, besteht darin, die Zahlungen in einem Steuerumschlag wie einem individuellen Sparkonto (ISA) zu speichern.
Anleger, die Fonds außerhalb dieser Steuerumschläge halten, sollten sich der unterschiedlichen steuerlichen Behandlung der Dividende bewusst sein. Hier wird das Einkommen wie eine normale Ausschüttung behandelt und sollte in einer britischen Steuererklärung ausgewiesen werden. Dementsprechend können Anleger, die als Empfänger eines meldepflichtigen Einkommens gelten, ihr zu versteuerndes Einkommen um einen Teil der Ausgleichsdividende oder -zahlung anpassen.
