Was ist die Strafe für übermäßige Akkumulation?
Die Bestrafung der Überschussakkumulation wird vom Internal Revenue Service (IRS) erhoben, wenn ein Rentenkontoinhaber oder der Begünstigte eines Rentenkontos den für ein Steuerjahr erforderlichen Mindestbetrag nicht abhebt.
Dieser Betrag wird als erforderliche Mindestausschüttung (RMD) bezeichnet. Rentenkontoinhaber über 70½ Jahre und ihre Erben jeden Alters müssen im Allgemeinen RMDs einlösen, um die Bestrafung der übermäßigen Akkumulation zu vermeiden.
Verständnis der Bestrafung wegen zu hoher Akkumulation
Wenn die vom Kontoinhaber getätigten Abhebungen niedriger sind als die erforderliche Mindestausschüttung für das Jahr, kann eine zusätzliche Gebühr in Höhe von 50% der Verbrauchsteuer für das betreffende Jahr erhoben werden.
Im Allgemeinen müssen Kontoinhaber ab dem 1. April des Jahres, das auf das Jahr folgt, in dem sie 70½ Jahre alt werden, mit dem Erhalt von Ausschüttungen beginnen.
Der Grund dafür ist einfach: Wenn Sie einen Betrag vor Steuern auf ein Altersvorsorgekonto eingezahlt haben, möchte die IRS, dass der Betrag irgendwann auf den Steuerbetrag entfällt. Die Strafe gilt für traditionelle IRAs, einschließlich SEP und SIMPLE IRAs. Dies gilt nicht für Roth-IRAs, da die Steuern bereits auf diese US-Dollar gezahlt wurden.
Die vorgeschriebene Mindestausschüttung für jedes Jahr nach dem 70 ½ Lebensjahr muss bis zum 31. Dezember dieses Jahres erfolgen. Wenn die überschüssige Akkumulation auf einem vernünftigen Fehler beruht und der Kontoinhaber Schritte unternommen hat, um den Fehler zu beheben, kann ein Verzicht auf die Strafe beantragt werden.
Der Betrag, der abgehoben werden muss, wird vom IRS festgelegt und kann anhand seines Arbeitsblatts berechnet werden.
Arten von Alterskonten
Um diese Anforderungen zu erfüllen, ist es hilfreich, die verschiedenen Arten von Altersvorsorgekonten zu überprüfen, für die RMDs erforderlich sind.
Lohnabzug IRA
Selbst wenn ein Arbeitgeber keinen Pensionsplan annehmen möchte, kann er seinen Mitarbeitern die Möglichkeit geben, durch Lohnabzüge einen Beitrag zu einer IRA zu leisten. Ein Lohnabzug IRA bietet berechtigten Mitarbeitern eine einfache und direkte Möglichkeit zum Sparen.
Lohnkürzung Vereinfachte Arbeitnehmerrente (SARSEP)
Ein SARSEP ist ein SEP, das vor 1997 eingerichtet wurde und eine Regelung zur Lohnreduzierung enthält. Anstatt einen separaten Pensionsplan aufzustellen, leisten die Arbeitgeber Beiträge an ihre eigene IRA und an die IRA ihrer Arbeitnehmer, wobei bestimmte Prozentsätze des Entgelts und Dollarbegrenzungen gelten.
Vereinfachte Arbeitnehmerrente (SEP)
Diese bieten Arbeitgebern eine vereinfachte Methode, um Beiträge zu einer Altersvorsorge für ihre Arbeitnehmer zu leisten. Anstatt mit einem Trust einen Gewinnbeteiligungs- oder Geldkaufplan aufzustellen, können Arbeitgeber eine SEP-Vereinbarung treffen und Beiträge direkt auf ein individuelles Alterskonto oder eine individuelle Altersrente einzahlen, die für jeden berechtigten Arbeitnehmer eingerichtet wurde.
EINFACHER IRA-Plan
SIMPLE IRA-Pläne sind steuerbegünstigte Pensionspläne, die kleine Arbeitgeber, einschließlich Selbständiger, zum Wohle ihrer Arbeitnehmer einrichten können. Ein SIMPLE IRA-Plan ist eine schriftliche Vereinbarung zur Lohnreduzierung zwischen Arbeitnehmer und Arbeitgeber, die es dem Arbeitgeber ermöglicht, den reduzierten Betrag im Namen des Arbeitnehmers an eine SIMPLE IRA zu überweisen.
401 (k) Plan
Ein 401k-Plan ist ein beitragsorientierter Plan, bei dem Gehaltsaufschübe und / oder Arbeitgeberbeiträge gewährt werden.
EINFACHER 401k Plan
SIMPLE 401k-Pläne stehen Kleinunternehmern mit 100 oder weniger Mitarbeitern zur Verfügung. Ein Mitarbeiter kann eine Entschädigung aufschieben.
403 (b) steuerlich geschützte Rentenpläne
Diese steuerlich geschützten 403b-Rentenpläne sind Rentenpläne für bestimmte öffentliche Schulen, Hochschulen, Kirchen, öffentliche Krankenhäuser und gemeinnützige Einrichtungen, die gemäß Abschnitt 501c3 des Internal Revenue Code als steuerbefreit gelten.
Gewinnbeteiligungsplan
Ein Gewinnbeteiligungsplan ist ein beitragsorientierter Plan, der nach freiem Ermessen jährliche Arbeitgeberbeiträge vorsieht.
Geldkaufrentenplan
Ein Geldkauf-Pensionsplan ist ein beitragsorientierter Plan, in dem die Arbeitgeberbeiträge festgelegt sind.
Leistungsorientierter Plan
Ein leistungsorientierter Plan wird hauptsächlich vom Arbeitgeber finanziert. es ist die klassische Pensionskasse, die heute nur noch selten angeboten wird.
