Inhaltsverzeichnis
- Was du wissen musst
- Wer kann 1040-SR einreichen?
- Besondere Überlegungen
- Vorgeschichte der Form 1040-SR
- Laden Sie hier das Formular 1040-SR herunter
Das neue Formular ist in Abschnitt 41106 des Bipartisan Budget Act von 2018 (BBA) vorgesehen, einer Zweijahres-Budgetvereinbarung, die vom Kongress verabschiedet und am 9. Februar 2018 von Präsident Donald Trump unterzeichnet wurde. SR war eine von mehreren im BBA enthaltenen Änderungen der Steuerpolitik im Zusammenhang mit dem Ruhestand, die nicht mit dem am 22. Dezember 2017 verabschiedeten Gesetz über Steuersenkungen und Arbeitsplätze verwechselt werden dürfen.
Die zentralen Thesen
- Das neue Formular 1040-SR ist ein vereinfachtes Steuerformular für Senioren mit unkomplizierten Finanzen, die andernfalls das Formular 1040 einreichen müssten. Mit Formular 1040-SR kann eine Person Einkommen aus Löhnen, Gehältern, Trinkgeldern und anderen Einkommensquellen melden. Das neue Formular erfordert, dass ein Senior zum Ende des Jahres 2019 oder zum Ende des Steuerjahres 65 Jahre oder älter ist. Zu den weiteren seniorenfreundlichen Funktionen gehören größere Schriftarten und Leerzeichen zum Ausfüllen von Informationen. Das neue Formular enthält auch keine Einkommenstests und erweiterte Einkommenskategorien.
Was Sie über Form 1040-SR wissen müssen
Das Formular 1040-SR und das Formular 1040 ähnelten dem Formular 1040-EZ, das für die Steuererklärung von 2018 ersetzt wurde. Formular 1040-SR ist ein vereinfachtes Steuerformular für Senioren mit unkomplizierten Finanzen. Während das Formular 1040-EZ nur die Meldung von Einkünften aus Löhnen, Gehältern und Trinkgeldern zuließ, erlaubt das Formular 1040-SR Einkünfte aus bestimmten anderen Quellen.
Das neue Formular wurde auch mit Blick auf die alternden Augen entwickelt. Es bietet mehr Platz für die Eingabe von Informationen und eine größere Frontgröße als ein 1040-Formular.
Wer kann 1040-SR einreichen?
Es gibt zusätzliche Unterschiede zwischen den unten beschriebenen Formularen 1040-EZ und 1040-R, einschließlich der Altersanforderungen und des zulässigen Gesamteinkommens.
65 und älter
Ein Hauptunterschied zwischen Forms 1040-EZ und 1040-SR hat mit dem Alter zu tun. Das Formular 1040-EZ stand allen Steuerpflichtigen unter 65 Jahren zur Verfügung, die ansonsten die Einkommens- und Meldeanforderungen erfüllten. Um 1040-SR nutzen zu können, müssen Sie zum 31. Dezember 2019 oder zum Ende des Steuerjahres, für das Sie einen Antrag stellen, 65 Jahre oder älter sein. Wenn Sie beispielsweise am 31. Dezember 2019 65 Jahre alt geworden sind, können Sie Formular 1040-SR verwenden, wenn Sie Ihre Steuern 2019 im April 2020 einreichen. Wenn Sie im Jahr 2020 jederzeit 65 Jahre alt sind, können Sie Formular 1040-SR verwenden, um Ihre Steuern einzureichen 2020 Steuern im Jahr 2021.
Wichtig: Sie müssen nicht in den Ruhestand gehen. Wenn Sie noch im Alter von 65 Jahren arbeiten und sich ansonsten für das Formular 1040-SR qualifizieren, können Sie dies tun. Frühpensionierte (jünger als 65 Jahre) können das Formular 1040-SR hingegen nicht verwenden.
Kein Einkommenstest
Im Gegensatz zu Formular 1040-EZ, bei dem die Zinserträge auf 1.500 USD und die Gesamteinnahmen auf 100.000 USD oder weniger begrenzt waren, ist die Höhe Ihrer Gesamteinnahmen für ein bestimmtes Steuerjahr in Formular 1040-SR nicht begrenzt.
Erweiterte Einkommenskategorien
Darüber hinaus ermöglicht das IRS-Formular 1040-SR die Meldung mehrerer Einkommensarten zusätzlich zu den im Formular 1040-EZ zugelassenen Einkommensarten (Löhne, Gehälter, Trinkgelder, steuerpflichtige Stipendien oder Stipendien, Arbeitslosenentschädigung oder Dividenden des Alaska Permanent Fund). Insbesondere können Sie mit Formular 1040-SR Sozialversicherungsleistungen sowie Ausschüttungen aus qualifizierten Pensionsplänen, Renten oder ähnlichen Zahlungsaufschüben melden. Sie können auch unbegrenzte Zinsen und Dividenden sowie Kapitalgewinne und -verluste einbeziehen.
Das Formular 1040-SR beginnt für das Steuerjahr 2019, daher werden Senioren diese Formulare 2020 zum ersten Mal ausfüllen.
Was ist mit Steuerabzügen?
Senioren, die das Formular 1040-SR ausfüllen, müssen den Standardabzug vornehmen. Denken Sie daran, dass Personen ab 65 Jahren Anspruch auf einen höheren Abzug haben. Wenn Sie im Jahr 2019 65 Jahre oder älter und ledig sind, beträgt Ihr Standardabzug zusätzlich 1.650 US-Dollar, was 13.850 US-Dollar für das Steuerjahr 2019 entspricht. Wenn Sie verheiratet sind und einer von Ihnen 65 Jahre oder älter ist, steigt Ihr Standardabzug um 1.300 US-Dollar Sind Sie 65 Jahre oder älter, erhöht sich der Abzug um 2.600 USD. Im Steuerjahr 2020 bleibt der Standardabzug für Personen über 65 Jahren unverändert.
Das Formular 1040-SR enthält eine Tabelle auf der ersten Seite, in der die Standardabzüge basierend auf dem Anmeldestatus aufgeführt sind.
Besondere Überlegungen zu Form 1040-SR
Das Formular 1040-SR vereinfacht die Steuererklärung für Senioren und ist viel einfacher auszufüllen als das wesentlich längere Formular 1040 und die inzwischen nicht mehr gültigen Formulare 1040-EZ und 1040-A. Wenn Sie jedoch ein Rentner unter 65 Jahren sind, können Sie das Formular 1040-SR nicht verwenden und müssen das Formular 1040 verwenden, auch wenn Ihre Einkommensquellen Sozialversicherung, Renten und Kapitaleinkommen umfassen. Trotzdem muss das Formular 1040-SR eingeführt werden. SR ist ein großer Schritt in die richtige Richtung, wenn es um die Vereinfachung der Steuerpflicht geht.
Vorgeschichte der Form 1040-SR
Die Gesetzgebung, die zur Schaffung des IRS-Formulars 1040-SR führte, begann am 5. März 2013 mit der Einführung des Gesetzes zur Vereinfachung der Seniorensteuer durch die Senatoren Marco Rubio (R-FL) und Bill Nelson (D-FL), zusammen mit dem Senator Mike Lee (R-UT) und Tom Carper (D-DE). Nach mehreren gescheiterten Versuchen, das Gesetz in ein Gesetz umzusetzen - und trotz der Billigung durch die AARP, die Association of Mature American Citizens und die National Taxpayers Union -, ist das Gesetz nicht aufgegangen Erst wenn die Sprache des Formblatts 1040-SR als Teil des von Präsident Trump am 9. Februar 2018 unterzeichneten Notausgabengesetzes angenommen wurde.
Laden Sie hier das Formular 1040-SR herunter
Sie können eine Kopie des Formulars 1040-SR von der IRS-Website herunterladen.
