Die Kostenbasis jeder Investition ist der ursprüngliche Wert eines Vermögenswerts, der um Aktiensplits, Dividenden und Kapitalausschüttungen bereinigt ist. Es wird verwendet, um den Kapitalgewinn oder -verlust einer Investition nach dem Verkauf zu Steuerzwecken zu berechnen.
die zentralen Thesen
- Die Berechnung der Kostenbasis einer Anlage zeigt den Kapitalgewinn oder -verlust an - und damit, wie viel Steuer geschuldet werden kann. Verschiedene Faktoren beeinflussen die Kostenbasis einer Aktie, einschließlich Provisionen, Aktiensplits, Kapitalausschüttungen und Dividenden. Verschiedene Probleme, die auftreten, wenn im Laufe der Zeit und zu unterschiedlichen Kursen zahlreiche Investitionen in dieselbe Aktie getätigt wurden; Wenn Sie die genauen verkauften Aktien nicht identifizieren können, verwenden Sie die FIFO-Abrechnungsmethode (First In, First Out).
Was ist die Kostenbasis?
Auf der einfachsten Ebene ist die Kostenbasis eines Vermögenswerts oder Wertpapiers der Gesamtbetrag, der in den Vermögenswert investiert wurde, zuzüglich etwaiger Provisionen, die mit dem Kauf verbunden sind. Dies kann entweder anhand des Dollarbetrags der Investition oder des für die Investition gezahlten effektiven Aktienkurses beschrieben werden.
Die tatsächliche Berechnung der Kostenbasis kann jedoch aufgrund der zahlreichen Änderungen des Marktes und der Sicherheit, wie Aktiensplits und Übernahmen, kompliziert sein. Der Einfachheit halber werden in den folgenden Beispielen keine Provisionen aufgeführt. Dies kann jedoch durch Hinzufügen des Provisionsbetrags zum Investitionsbetrag (10.000 USD + 100 USD Provisionen = 10.100 USD Kostenbasis) erfolgen.
Kostenbasis Beispiel
Angenommen, Sie haben 10.000 USD in ABC Inc. investiert, wodurch Sie 1.000 Aktien des Unternehmens gekauft haben. Die Kostenbasis der Investition beträgt 10.000 US-Dollar, wird jedoch häufiger als Basis pro Aktie ausgedrückt. Für diese Investition wären es also 10 US-Dollar (10.000 US-Dollar / 1.000 US-Dollar). Nach Ablauf eines Jahres ist der Wert der Aktie auf 15 USD je Aktie gestiegen, und Sie entscheiden sich für den Verkauf. Nun müssen Sie Ihre Kostenbasis kennen, um den Steuerbetrag zu berechnen, für den Sie haften. In diesem Fall ist es ziemlich einfach: Ihre Investition ist von 10.000 auf 15.000 US-Dollar gestiegen, sodass Sie auf die 5.000 US-Dollar Kapitalgewinnsteuer schulden (15 - 10 x 1.000 US-Dollar Aktien).
Was ist meine Kostenbasis für eine Aktieninvestition?
Wie sich Aktiensplits auf die Kostenbasis auswirken
Wenn das Unternehmen seine Anteile aufteilt, wirkt sich dies auf Ihre Kostenbasis pro Anteil aus, jedoch nicht auf den tatsächlichen Wert der ursprünglichen Investition oder der aktuellen Investition. Nehmen wir an, das Unternehmen gibt einen Aktiensplit von 2: 1 aus, bei dem eine alte Aktie Ihnen zwei neue Aktien bringt. Sie können Ihre Kostenbasis pro Aktie auf zwei Arten berechnen:
- Nehmen Sie den ursprünglichen Investitionsbetrag (10.000 US-Dollar) und dividieren Sie ihn durch die neue Anzahl Ihrer Aktien (2.000 Aktien), um die neue Kostenbasis pro Aktie (10.000 US-Dollar / 2.000 US-Dollar = 5 US-Dollar) zu erhalten. Nehmen Sie Ihre vorherige Kostenbasis pro Aktie (10 US-Dollar)) und dividiere es durch den Teilungsfaktor von 2: 1 ($ 10.00 / 2 = $ 5).
Verkauf von Anteilen aus mehreren Anlagen
Wenn jedoch der Aktienkurs des Unternehmens auf 5 USD gefallen ist und Sie weitere 10.000 USD (2.000 Aktien) zu diesem ermäßigten Preis investieren möchten, ändert sich die Gesamtkostenbasis Ihrer Investition in dieses Unternehmen (und die Gesamtbeteiligung beläuft sich auf 3.000).. Es gibt verschiedene Probleme, die auftreten, wenn im Laufe der Zeit zahlreiche Investitionen zu unterschiedlichen Preisen getätigt wurden. Der Internal Revenue Service (IRS) gibt an, dass die Kostenbasis verwendet werden kann, wenn Sie die verkauften Anteile identifizieren können. Wenn Sie beispielsweise die ursprünglichen 1.000 Aktien verkaufen, liegt Ihre Kostenbasis bei 10 USD.
Kostenbasis für begabte oder vererbte Aktien
Falls die Aktien Ihnen geschenkt wurden, ist Ihre Kostenbasis die Kostenbasis des ursprünglichen Inhabers, der Ihnen das Geschenk gegeben hat. Wenn die Aktien zu einem niedrigeren Preis gehandelt werden als zu dem Zeitpunkt, als die Aktien begabt waren, ist der niedrigere Kurs die Kostenbasis. Wenn die Aktien Ihnen als Erbteil übergeben wurden, ist die Kostenbasis der Aktien für Sie als Erbteil der aktuelle Marktpreis der Aktien zum Zeitpunkt des Todes des ursprünglichen Eigentümers.
Es gibt viele Faktoren, die Ihre Kostenbasis und letztendlich Ihre Steuern beeinflussen, wenn Sie sich für den Verkauf entscheiden. Wenn Ihre tatsächliche Kostenbasis unklar ist, wenden Sie sich bitte an einen Finanzberater, Wirtschaftsprüfer oder Steueranwalt.
