Was ist ein Keogh-Plan?
Ein Keogh-Plan ist ein steuerlich latenter Pensionsplan, der Selbständigen oder Personen ohne Rechtspersönlichkeit zur Altersvorsorge zur Verfügung steht. Ein Keogh-Plan kann entweder als leistungsorientierter Plan oder als beitragsorientierter Plan eingerichtet werden, obwohl die meisten Pläne als beitragsorientierter Plan definiert sind. Beiträge sind in der Regel bis zu einem bestimmten Prozentsatz des Jahreseinkommens steuerlich absetzbar, wobei in US-Dollar geltende absolute Grenzen gelten, die der Internal Revenue Service (IRS) von Jahr zu Jahr ändern kann.
Den Keogh-Plan verstehen
Keogh-Pläne sind Pensionspläne für Selbstständige und nicht rechtsfähige Unternehmen wie Einzelunternehmen und Personengesellschaften. Wenn eine Person ein unabhängiger Unternehmer ist, kann sie keinen Keogh-Plan für den Ruhestand aufstellen und anwenden.
Das IRS bezeichnet Keogh-Pläne als qualifizierte Pläne und es gibt zwei Arten: leistungsorientierte Pläne, die Gewinnbeteiligungspläne und Geldkaufpläne sowie beitragsorientierte Pläne, auch als HR-Pläne (10) bezeichnet, umfassen. Keogh-Pläne können in die gleichen Wertpapiere wie 401 (k) s und IRAs investieren, einschließlich Aktien, Anleihen, Einlagenzertifikate und Renten.
Keogh-Plan Nr. 1: Qualifizierte beitragsorientierte Pläne
Keogh-Pläne können als qualifizierte beitragsorientierte Pläne eingerichtet werden, bei denen die Beiträge regelmäßig bis zu einer Obergrenze geleistet werden. Gewinnbeteiligungspläne sind eine der beiden Arten von Keogh-Plänen, mit denen ein Unternehmen laut IRS ab 2019 bis zu 25 Prozent der Vergütung oder 56.000 US-Dollar beisteuern kann. Ein Unternehmen muss keine Gewinne erwirtschaften, um Geld für diese Art von Plan beiseite zu legen.
Geldkaufpläne sind im Vergleich zu Gewinnbeteiligungsplänen weniger flexibel und erfordern, dass ein Unternehmen jedes Jahr einen festen Prozentsatz seines Einkommens beiträgt, der in den Planunterlagen angegeben ist. Wenn ein Unternehmen seinen festen Prozentsatz ändert, drohen Strafen. Die Beitragsgrenze für Geldkaufpläne im Jahr 2017 liegt bei 25 Prozent der jährlichen Vergütung oder bei 56.000 USD, je nachdem, welcher Wert niedriger ist.
Keogh-Plan Nr. 2: Qualifizierte leistungsorientierte Pläne
In qualifizierten leistungsorientierten Pensionsplänen sind die jährlichen Leistungen aufgeführt, die bei Eintritt in den Ruhestand zu beziehen sind. Diese Leistungen basieren in der Regel auf dem Gehalt und den Beschäftigungsjahren. Beiträge zu leistungsorientierten Keogh-Plänen basieren auf den angegebenen Leistungen und anderen Faktoren wie Alter und erwarteten Erträgen aus dem Planvermögen. Im Jahr 2018 wurde die maximale jährliche Leistung auf 225.000 USD oder 100% der Vergütung des Mitarbeiters festgelegt, je nachdem, welcher Wert niedriger ist.
Vor- und Nachteile von Keogh-Plänen
Keoghs Pläne wurden 1962 durch Gesetzgebung des Kongresses festgelegt und von Rep. Eugene Keogh angeführt. Wie bei anderen qualifizierten Rentenkonten kann bereits ab dem 59. Lebensjahr 1/2 auf das Guthaben zugegriffen werden, und die Auszahlungen müssen ab dem 70. Lebensjahr 1/2 beginnen.
Keogh-Pläne sind mit einem höheren Verwaltungsaufwand und höheren Unterhaltskosten verbunden als die Pläne für eine vereinfachte betriebliche Altersversorgung (SEP) oder 401 (k). Die Beitragsbegrenzungen sind jedoch höher, was Keogh-Pläne zu einer beliebten Option für viele einkommensstarke Unternehmer macht. Da die geltenden Steuerrentengesetze nicht zwischen eingetragenen und selbständigen Plan-Sponsoren unterscheiden, wird der Begriff "Keogh-Plan" selten verwendet.
