Was sind die Nettoprämien?
Die gebuchten Nettoprämien sind die Summe der von einer Versicherungsgesellschaft im Laufe eines Zeitraums gebuchten Prämien abzüglich der an die Rückversicherungsunternehmen abgetretenen Prämien zuzüglich etwaiger übernommener Rückversicherungen. Die gebuchten Nettoprämien geben an, wie viel von den Prämien das Unternehmen für die Risikoübernahme einbehalten kann.
Nettoprämien schriftlich erklärt
Die Veränderung der von Jahr zu Jahr verrechneten Nettoprämien ist eine Möglichkeit, den Gesundheitszustand eines Versicherungsunternehmens einzuschätzen.
Der Gesundheitszustand eines Versicherungsunternehmens hängt von der Art der Verträge und den mit diesen Verträgen verbundenen Risiken ab. Ein Anstieg der gebuchten Nettoprämien bedeutet einen Anstieg der gebuchten neuen Versicherungspolicen, während ein Rückgang darauf hinweist, dass weniger Versicherungspolicen abgeschlossen wurden. Der Rückgang der gebuchten Nettoprämien könnte darauf zurückzuführen sein, dass Wettbewerber in den Markt eintreten und Marktanteile gewinnen, oder darauf, dass die Prämien nicht mit den Angeboten anderer Unternehmen konkurrieren. Unternehmen, die einem größeren Personenkreis Verträge anbieten, können die Wahrscheinlichkeit von Ablehnungen verringern.
Versicherungsunternehmen erhalten möglicherweise im Voraus Prämien in einer Zahlung, bieten Versicherungsnehmern jedoch auch Ratenzahlungspläne an. Ratenzahlungspläne stellen dem Versicherungsunternehmen im Laufe des Jahres Prämien zur Verfügung, die bei der Ermittlung der Einnahmen des Versicherungsunternehmens unterschiedlich berücksichtigt werden. Da Versicherungsnehmer, die Ratenzahlungspläne verwenden, Zahlungen leisten, werden diese von einem Unternehmen als verdiente Nettoprämien eingestuft. Bei der Bestimmung der Steuerschuld eines Versicherungsunternehmens kann ein Staat Rabatte für an Rückversicherungsunternehmen abgetretene oder geschuldete, aber noch nicht erhaltene Prämien gewähren.
Die Anpassung der Verbindlichkeiten im Zusammenhang mit nicht verdienten Prämien im Laufe eines Jahres wird als verdiente Nettoprämie bezeichnet. Wenn ein Unternehmen im Laufe des Jahres mehr Prämien verbuchen kann, übersteigen die verbuchten Prämien die verdienten Prämien. Um dies auszugleichen, richtet das Unternehmen neue Prämien für nicht abgelaufene Laufzeiten ein.
Die Nettoprämienberechnung
Da die Nettoprämienberechnung die Aufwendungen nicht berücksichtigt, müssen die Unternehmen die Höhe der Aufwendungen bestimmen, die hinzugefügt werden können, ohne einen Verlust zu verursachen. Zu den Ausgabenarten, die ein Unternehmen berücksichtigen muss, gehören Provisionen an Vertreter, die die Policen verkaufen, Rechtskosten im Zusammenhang mit Abrechnungen, Gehälter, Steuern, Sachkosten und sonstige allgemeine Ausgaben. Die Provisionen variieren in der Regel mit der Prämie der Police, während die allgemeinen und Rechtskosten möglicherweise nicht an die Prämie gebunden sind.
Die berechnete Differenz zwischen Nettoprämie und Bruttoprämie entspricht dem erwarteten Barwert der Ausgabenbelastungen abzüglich des erwarteten Barwerts der zukünftigen Ausgaben. Der Bruttowert einer Police liegt somit unter dem Nettowert, wenn der Wert der künftigen Ausgaben unter dem Barwert dieser Ausgabenbelastungen liegt.
