Was ist ein Hauptbegünstigter?
Ein Hauptbegünstigter ist eine Person oder Organisation, die zum Zeitpunkt des Todes des Kontoinhabers oder Treuhänders als Erste Leistungen in einem Testament, einem Treuhandkonto, einem Alterskonto, einer Lebensversicherung oder einer Leibrente in Anspruch nimmt. Eine Person kann mehrere Hauptbegünstigte benennen und festlegen, wie Ausschüttungen zugeteilt werden sollen.
Die zentralen Thesen
- Ein Hauptbegünstigter ist eine Person oder Organisation, die benannt wurde, um den Vorteil eines Testaments, eines Trusts, einer Versicherungspolice oder eines Anlagekontos zu erhalten. Es kann mehr als ein Hauptbegünstigter benannt werden, wobei der Zuschussgeber in der Lage ist, bestimmte Prozentsätze an jeden einzelnen zu richten lebt oder nicht mehr sammeln kann, kann auch ein bedingter Begünstigter benannt werden.
Begünstigter
Hauptbegünstigter Erklärt
Ein Hauptbegünstigter unterscheidet sich von einem bedingten Begünstigten, der an zweiter (oder dritter) Stelle steht, um Leistungen zu erhalten. Der bedingte Begünstigte erhält eine Erbschaft, wenn er den Hauptbegünstigten überlebt. Der bedingte Begünstigte kann auch Leistungen erhalten, wenn der Hauptbegünstigte die Erbschaft ablehnt oder nicht auffindbar ist.
Unabhängig davon müssen sowohl Hauptbegünstigte als auch bedingte Begünstigte rechtlich befugt sein, das Geschenk anzunehmen. Wenn eine Person stirbt, während die genannten Begünstigten noch Kinder sind, kann ein Gericht einen gesetzlichen Vormund bestellen, der die Erbschaft verwaltet, bis das Kind ein nach dem Gesetz des Bundesstaates festgelegtes Alter erreicht. Im Falle eines Testaments oder einer Treuhand kann eine Person bestimmte Regeln für die Verteilung an die Begünstigten festlegen. Beispielsweise kann der Gründer oder Stifter des Trusts festlegen, dass seine Kinder als namentlich Begünstigte die Kontrolle über das Vermögen und das Einkommen des Trusts erst erlangen können, nachdem sie das College abgeschlossen oder geheiratet haben.
Die Wichtigkeit der Aktualisierung der Hauptbegünstigten
Namhafte Begünstigte von Versicherungspolicen und Konten wie 401 (k) und IRA (Individual Retirement Accounts) haben Vorrang vor den in einem Testament ausgewiesenen. Dies bedeutet, dass Vermögenswerte auf diesen Konten in der Kontorichtlinie an den genannten Begünstigten fließen, auch wenn ein Testament etwas anderes vorschlägt.
Eine IRA kann einen Ehepartner als Hauptbegünstigten benennen, während der Wille derselben Person die Kinder als Hauptbegünstigten benennen kann. Der Ehegatte erhält den Erlös der IRA, und die Kinder erhalten das Vermögen, für das sie im Testament als Hauptbegünstigte genannt werden - aber nichts von der IRA.
Mit Ausnahme eines unwiderruflichen Vertrauens können die meisten Unternehmen, die Vermögen übertragen, durch den Wechsel der primären und bedingten Begünstigten aktualisiert werden.
Auch wenn die Nennung von primären und bedingten Begünstigten für Konten wie IRAs häufig optional ist, kann die Nennung von Vermögenswerten dazu beitragen, den oft kostspieligen Prozess der Nachprüfung zu umgehen, den die Erben einer Person durchlaufen, um ihre Leistungen zu sichern. Wenn die Begünstigten nicht genannt werden, kann dies auch dazu führen, dass das Vermögen keine Erträge oder Einnahmen erzielt. Beispielsweise ermöglichen mehrere Alterskonten Ehegattenempfängern, das Altersguthaben ihres Partners in ihre eigenen IRAs zu übertragen und die erforderlichen Mindestausschüttungen (RMDs) zu verschieben. Nichteheliche Begünstigte müssen in der Regel mit der Einnahme von RMDs beginnen, sobald der ursprüngliche Kontoinhaber verstirbt. Dies bedeutet, dass diese Vermögenswerte nicht von Zinseszinsen und steuerlich verzögertem Wachstum profitieren.
Beispiel eines Hauptbegünstigten
Ein Elternteil mit einer Lebensversicherung über 100.000 USD kann beispielsweise seinen Sohn und seine Tochter als Hauptbegünstigte angeben. Der Kontoinhaber kann jedoch auch frei entscheiden, wie das Vermögen verteilt werden soll. Dies bedeutet, dass die Tochter 60.000 US-Dollar erhalten kann und der Sohn 40.000 US-Dollar nach dem Tod des Versicherungsnehmers. Jeder kann auch 50% -Portionen von 50.000 USD erhalten, wenn die Eltern dies in der Versicherungspolice klarstellen.
