Was ist ein qualifizierter Reservist?
Ein qualifizierter Reservist ist ein Mitglied der Militärreserve, der nicht aktiv ist, aber bei seinem Dienstantritt berechtigt ist, eine vorzeitige Auszahlung von einem Rentenkonto (IRA) vorzunehmen, ohne die übliche vorzeitige Auszahlungsstrafe zu erleiden.
In den meisten Fällen verhängt der IRS eine Strafe von 10% auf die steuerpflichtige Summe, die ein Steuerpflichtiger unter 59 ½ Jahren von einem Rentenkonto abzieht. Qualifizierte Reservisten sind seltene Ausnahmen von dieser Regel. Ihre Abhebungen unterliegen jedoch der Bundes- und Landessteuer.
Um sich zu qualifizieren, müssen Reservisten nach dem 11. September 2001 für mehr als 179 Tage oder auf unbestimmte Zeit zum aktiven Dienst bestellt oder gerufen werden. Die Ausschüttungen müssen entweder von einer IRA oder von den gewählten Stundungen der Mitarbeiter an eine 401 (k), 457 oder 403 (b) erfolgen. Außerdem müssen Ausschüttungen während des aktiven Dienstes erfolgen.
Bestimmte Regeln gestatten Reservisten die Rückzahlung von Altersguthabenausschüttungen während des Zweijahreszeitraums, wenn der aktive Dienst endet, selbst wenn die Rückzahlungsbeiträge die jährlichen Beitragsgrenzen überschreiten.
Die zentralen Thesen
- Qualifizierte Reservisten können anschließend steuerfrei von bestimmten Pensionskonten abheben. Viele Servicemitarbeiter nehmen aus diesem Grund ihre Ausschüttungen vorzeitig vor, dies kann sich jedoch langfristig negativ auf ein Pensionsnestei auswirken genommen unterliegen noch bestimmten staatlichen und bundesstaatlichen Steuern.
Grundlegendes zu qualifizierten Reservisten
Qualifizierte Reservistenregeln sind relativ neu und wurden im Rahmen des Rentenschutzgesetzes von 2006 erlassen. Zunächst galten die Regeln nur für aktive Reservisten am 30. Dezember 2007 oder früher. Mit dem HEART Act von 2008 oder dem Heroes Earnings Assistance and Relief Tax Act wurden die Regeln für qualifizierte Reservisten jedoch in Zukunft erweitert.
Mit dem HEART Act erhielten US-amerikanische Servicemitglieder und ihre Familien viele Formen der finanziellen Unterstützung, um ihnen für ihre Dienste zu danken und sie zu entschädigen. Das HERZgesetz enthält mehrere Bestimmungen, die es Servicemitgliedern und Reservisten ermöglichen, einen reibungslosen finanziellen Übergang sowohl in den aktiven Dienst als auch zurück in ihr ziviles Leben zu vollziehen.
Vor- und Nachteile eines qualifizierten Reservisten
Das Dienen in den Reserven kann zuweilen finanzielle Schwierigkeiten mit sich bringen. Zum Beispiel sind Ehepaare mit Kindern mit unerwarteten Kinderbetreuungskosten konfrontiert, wenn ein oder beide erwachsene Familienmitglieder in Übersee in den aktiven Dienst gerufen werden. Wie bei vielen Bestimmungen des HEART Act bieten qualifizierte Reservistenregeln zusätzlichen finanziellen Spielraum für Reservisten.
Wenn es einen Kompromiss gibt, gibt es wichtige Einschränkungen. Zum Beispiel können Angestellte von Service-Mitgliedern nach dem Datum der Verteilung keine weiteren Wahlbeiträge in ihre Altersvorsorge leisten. Dies kann sich negativ auf ein potenzielles Nestei im Ruhestand auswirken.
Der vielleicht größte Nachteil der Regeln für qualifizierte Reservisten ist, dass das Fehlen eines einzigen Jahres an Ersparnissen in einem 401k oder einer IRA den Ruhestand entscheidend beeinflussen kann. Dies gilt insbesondere zu Beginn des Rentensparprozesses, da das herausgenommene Geld über mehrere Jahre keine Chance hat, sich zu addieren. Aus diesem Grund kann eine Auszahlung von ein paar tausend Dollar, wie sie für qualifizierte Reservisten zulässig ist, über mehrere Jahrzehnte hinweg 10.000 US-Dollar oder mehr kosten.
