Was ist ein widerruflicher Trust?
Ein widerruflicher Trust ist ein Trust, bei dem Bestimmungen in Abhängigkeit vom Grantor geändert oder aufgehoben werden können. Während der Laufzeit des Trusts werden die Einkünfte an den Stifter ausgeschüttet und erst nach dem Tod geht das Vermögen an die Begünstigten über.
Diese Art der Vereinbarung bietet dem lebenden Stipendiaten Flexibilität und Einkommen. Er ist in der Lage, die Bestimmungen des Trusts anzupassen und Einkommen zu verdienen, während er weiß, dass das Vermögen nach dem Tod übertragen wird.
Widerrufliches Vertrauen
Grundlegendes zu widerruflichem Vertrauen
Ein widerrufbarer Trust ist ein Teil der Nachlassplanung, der Vermögenswerte verwaltet und schützt, wenn der Geldgeber oder Eigentümer altert. Der Trust wird nach Belieben des Grantors geändert oder widerrufen und ist in der Nachlasssteuer enthalten. In Abhängigkeit von den Anweisungen des Trusts verteilt der Treuhänder oder Inhaber des Vermögens das Vermögen an die Begünstigten oder hält und verwaltet das Vermögen. Das Trust bleibt privat und wird nach dem Tod des Grantors unwiderruflich.
Alle Trusts sind entweder widerrufliche, lebende Trusts, die bei Bedarf vom Grantor geändert werden können, oder unwiderrufliche, feste Trusts, die nach ihrer Einrichtung nicht mehr geändert werden können.
Merkmale eines widerruflichen Trusts
Das Geld oder Eigentum, das der Treuhänder zugunsten eines anderen hält, ist der Auftraggeber des Trusts. Der Kapitalbetrag ändert sich häufig aufgrund der Aufwendungen des Treuhänders oder der Wertsteigerung oder Wertminderung der Anlage. Das kollektive Vermögen umfasst den Treuhandfonds. Die Person oder Personen, die vom Vertrauen profitieren, sind die Nutznießer. Da eine widerrufliche Vertrauensstellung einen oder mehrere Begünstigte auflistet, vermeidet die Vertrauensstellung die Nachprüfung.
Vorteile eines widerruflichen Trusts
Wenn der Stipendiat durch den Alterungsprozess gesundheitliche Bedenken hat, kann der vom Stipendiaten ausgewählte Vorgesetzte aufgrund eines widerruflichen Vertrauens die Kontrolle über den Auftraggeber übernehmen. Wenn der Stipendiat Immobilien außerhalb seines Wohnsitzstaates besitzt und die Immobilien in den Trust einbezogen sind, wird ein Nachlass auf die Immobilien vermieden.
Wenn ein Begünstigter nicht volljährig ist und kein Vermögen in seinem Namen besitzt, wird das Vermögen des Minderjährigen im Trust verwahrt, anstatt dass das Gericht einen Vormund bestellt. Wenn der Stifter der Ansicht ist, dass ein Begünstigter das Vermögen nicht mit Bedacht einsetzt, ermöglicht der Trust die regelmäßige Verteilung eines festgelegten Geldbetrags.
Die zentralen Thesen
- Trusts werden von Einzelpersonen (Stiftern) und ihren Anwälten erstellt, um zu bestimmen, wie ihr Vermögen von Treuhändern verwaltet und letztendlich nach ihrem Tod an die Begünstigten übertragen wird. Widerrufliche Vertrauensstellungen lassen den lebenden Stifter Anweisungen ändern, Vermögenswerte entfernen oder die Vertrauensstellung kündigen. Unwiderrufliche Vertrauensstellungen können nicht geändert werden. In ihnen befindliches Vermögen kann von niemandem aus irgendeinem Grund entfernt werden. Widerrufliche Trusts ermöglichen es den Begünstigten, Nachlass- und Vormundschafts- oder Konservierungsverfahren zu vermeiden. Sie ermöglichen auch die Geheimhaltung von Dokumenten. Ungünstigerweise verursachen widerrufbare Trusts hohe Vorlaufkosten, erfordern viele Finanzierungsschritte, entbinden Sie nicht von der Notwendigkeit, auch ein Standard-Testament zu erstellen, und lassen Ihren Erben einen längeren Zeitraum zu ein Vertrauen anfechten.
Nachteile eines widerruflichen Trusts
Die Implementierung eines widerruflichen Vertrauens erfordert viel Zeit und Mühe. Assets müssen im Namen des Trusts umbenannt werden, um Nachlass zu vermeiden. Der gesamte Nachlassplan des Stipendiaten muss jährlich überprüft werden, um sicherzustellen, dass die Ziele des Trusts erreicht werden. Die Kosten für die Aufrechterhaltung eines widerruflichen Vertrauens sind höher als bei anderen Nachlassplanungstools wie etwa einem Testament. Ein widerruflicher Trust bietet dem Stifter keine Steuervorteile. Da nicht alle Vermögenswerte in den widerruflichen Trust einbezogen werden, muss der Zuschussgeber ein Testament erstellen, um Begünstigte für die verbleibenden Vermögenswerte zu bestimmen und eine Nachprüfung zu vermeiden. Gläubiger können die Immobilie zu Lebzeiten des Stipendiaten weiterhin in widerruflicher Treuhand erreichen.
