Was ist der Rollover des Ehegattenempfängers?
Ein Rollover des Ehegattenempfängers ist die Übertragung des Pensionsfondsvermögens auf den hinterbliebenen Ehegatten des Verstorbenen. Diese Situation tritt auf, wenn der hinterbliebene Ehegatte der genannte Begünstigte auf dem Alterskonto ist.
Grundlegendes zum Rollover der Ehegattenempfänger
Die Übertragung von Prolongationsgeldern für Ehepartner erfolgt im Allgemeinen auf zwei Arten. Der erste Weg ist, dass das Alterskonto intakt bleibt und einfach umbenannt wird, um den neuen Eigentümer widerzuspiegeln. Die zweite Möglichkeit besteht darin, das Geld auf das Konto des Ehepartners zu überweisen.
Der Ehegatte wird nicht automatisch als Empfänger einer nicht in Anspruch genommenen Altersvorsorgeeinrichtung bestimmt. Bei vielen Pensionsplänen muss der Ehegatte jedoch seine Zustimmung geben, damit ein anderer Empfänger genannt wird. In einigen Fällen, beispielsweise in einem qualifizierten Plan-Konto, muss der Ehegatte als Begünstigter angegeben werden.
Die zentralen Thesen
- Ein Ehegatten-Begünstigten-Rollover ist eine Übertragung des Fondsvermögens auf den überlebenden Ehegatten des verstorbenen Kontoinhabers. Gelder werden entweder auf das Konto des Ehegatten übertragen oder das Konto des Verstorbenen wird in den überlebenden Ehegatten als neuen Eigentümer umbenannt Die genannten Begünstigten können eine pauschale Aufteilung des Erlöses wählen oder die Leistungen insgesamt ablehnen.
Spousal Rollover Transfer
Wenn ein Ehegatte stirbt, hat der überlebende Ehegatte, der auf dem Alterskonto des verstorbenen Ehegatten als Begünstigter genannt wird, normalerweise die Möglichkeit, diese Gelder einfach so auf sein Alterskonto zu übertragen, als ob es sein eigenes wäre. Wenn der verstorbene Ehegatte mehrere Pensionskonten hatte, könnte es dem überlebenden Ehegatten möglich sein, diese auf ein einziges geerbtes Konto zusammenzufassen.
Ein überlebender Ehegatte kann es ablehnen, Altersguthaben zu erben. In diesem Fall wird das Kontoguthaben an die vom verstorbenen Ehegatten benannten bedingten Begünstigten weitergeleitet. Bei diesen Begünstigten handelt es sich häufig um Kinder oder Enkelkinder, es kann sich aber auch um eine Wohltätigkeitsorganisation handeln.
Pauschalausschüttung der vererbten Pensionskassen
Hinterbliebene Ehegatten haben die Möglichkeit, anstelle einer Ehegattenumschuldung oder einer Erbverweigerung des Pensionsfonds den Wert des Pensionskontos ihres verstorbenen Ehegatten in Form einer Kapitalzahlung zu liquidieren.
Steuerliche Erwägungen für Ehegattenüberschreitungen
Der Erhalt des Pensionsfondsvermögens eines verstorbenen Ehepartners stellt nicht automatisch ein steuerpflichtiges Ereignis dar. Bei den meisten Überweisungen zahlt der überlebende Ehegatte keine Steuern. Diese Fälle umfassen Überweisungen, bei denen der hinterbliebene Ehegatte die Gelder auf ein neues oder bestehendes individuelles Rentenkonto (IRA) überweist oder wenn der Fonds einfach mit dem Namen des hinterbliebenen Ehegatten aktualisiert wird.
Der überlebende Ehegatte muss jedoch kein neues Konto eröffnen oder das geerbte Guthaben seinem Konto hinzufügen. Wenn ein Ehegatte sich stattdessen dafür entscheidet, eine Pauschalzahlung zu erhalten, wird die Verteilung dieses Geldes wahrscheinlich als zu versteuerndes Einkommen betrachtet und es fallen Steuern an.
Die spezifischen steuerlichen Erwägungen für die verschiedenen verfügbaren Optionen hängen auch davon ab, über welche Art von Altersguthaben der verstorbene Ehegatte verfügte. Eine Roth IRA zum Beispiel ist ein Fonds für Geld nach Steuern; Daher können sich die Auszahlungsregeln für ein solches Konto von denen für einen traditionellen IRA-Fonds vor Steuern unterscheiden.
