Verwendung des Einkommens Ihres Ehepartners zur Finanzierung Ihrer IRA
Eine der Anspruchsvoraussetzungen für einen Beitrag zu einer IRA ist, dass Sie eine steuerpflichtige Entschädigung haben müssen. Eine Ausnahme gilt jedoch für eine verheiratete Person, die eine gemeinsame Steuererklärung einreicht, wenn ihr Ehegatte eine steuerpflichtige Entschädigung hat. Zu diesem Zweck kann der Ehegatte, der eine steuerpflichtige Entschädigung hat, einen Ehegattenbeitrag zur IRA des Ehegatten leisten, der keine steuerpflichtige Entschädigung hat, was gemeinhin als nicht erwerbstätiger Ehegatte bezeichnet wird.
Erben der Altersrente Ihres Ehepartners
Ein Rentenkontoinhaber kann im Allgemeinen jede Partei als Begünstigten ihres Rentenkontos bestimmen. In bestimmten Fällen muss jedoch der Ehegatte, wenn der Kontoinhaber verheiratet ist, der Benennung zustimmen, wenn der Ehegatte nicht der einzige Hauptbegünstigte des Rentenkontos ist. Auf diese Weise stellen Sie sicher, dass Ihr Ehepartner keine andere Person ohne Ihre Zustimmung dazu bestimmt, Sterbegeld von ihrem Rentenkonto zu erhalten.
Qualifizierte Pläne
Wenn Ihr Ehepartner Vermögenswerte auf einem qualifizierten Plan-Konto hat, muss er Sie als einzigen Hauptbegünstigten angeben. Planverwalter akzeptieren im Allgemeinen keine Empfängerbezeichnungen, es sei denn, der Ehegatte ist der einzige Hauptbegünstigte oder stimmt einer alternativen Bezeichnung zu, und die Zustimmung muss von einem Notar oder einem Vertreter des Plans bezeugt werden.
IRAs für Einwohner von Gemeinschafts- / Ehegüterstaaten
Wenn ein IRA-Eigentümer in einem gemeinschaftlichen oder ehelichen Besitzstaat lebt, ist im Allgemeinen eine Einwilligung des Ehepartners erforderlich, wenn der IRA-Eigentümer eine andere Partei als seinen Ehepartner als Hauptbegünstigten des IRA benennt. Gemeinschaftseigentumsstaaten sind Alaska (Einwohner können wählen, ob ihr Eigentum als solches behandelt werden soll), Arizona, Kalifornien, Idaho, Louisiana, Nevada, New Mexico, Texas, Washington und Wisconsin.
Anmerkungen
- Gemeinnütziges Eigentum wird im Allgemeinen als während der Ehe erworbenes Eigentum definiert. Wenn Sie in einem Staat mit Gemeinnützigkeitseigentum wohnen und heiraten möchten und Ihren neuen Ehegatten nicht als Begünstigten Ihrer vorehelichen IRA bezeichnen möchten, möchten Sie diesen möglicherweise behalten Ihr IRA-Vermögen vor und nach der Eheschließung ist getrennt. In der Regel werden geerbte IRAs nicht als gemeinschaftliches Eigentum definiert, und möglicherweise ist keine Einwilligung des Ehepartners erforderlich, um eine andere Person als Ihren Ehepartner als Hauptbegünstigten zu bestimmen.
Verhinderung von Verteilungen ohne Zustimmung des Ehepartners
Nicht selten verbrauchen die Teilnehmer an Altersversorgungsplänen ihr Altersguthaben, ohne dass ihre Ehepartner davon erfahren. Dies kann eine verheerende Enthüllung für einen Ehegatten sein, der diese Mittel zur Finanzierung der Ruhestandsjahre des Paares in Anspruch nahm. Wenn sich das Vermögen in einem leistungsorientierten, leistungsorientierten oder geldbezogenen Pensionsplan befindet, ist es unwahrscheinlich, dass das Vermögen ohne Wissen des Ehepartners aufgebraucht wird, da die Verteilung in der Regel in Form einer qualifizierten Beteiligung und eines Hinterbliebenen erforderlich ist Jahresrente (QJSA), es sei denn, der Teilnehmer und der Ehegatte erklären sich schriftlich damit einverstanden, Ausschüttungen in einer anderen Form zu erhalten.
Ausnahmen gelten für Vermögenswerte, die aus dem Plan ausgeschüttet werden müssen, einschließlich überzähliger Beiträge, erforderlicher Mindestausschüttungen und Beträgen, die ohne Zustimmung des Teilnehmers ausgezahlt werden können. In den meisten Fällen können Beträge ohne Zustimmung des Teilnehmers ausgezahlt werden, wenn sein im Rahmen des Plans aufgelaufenes Guthaben 5.000 USD oder weniger beträgt.
Während die QJSA-Regeln immer für alle leistungsorientierten, leistungsorientierten und geldbezogenen Pensionspläne gelten, gilt dies nicht für Pläne mit Gewinnbeteiligung und 401 (k). Stattdessen gelten die QJSA-Regeln nur für diese Pläne, wenn der Plan diese Optionen enthält. Einige Profit-Sharing- und 401 (k) -Plan-Dokumente, wie beispielsweise Prototypen, sollen es Arbeitgebern ermöglichen, zu entscheiden, ob der Plan den QJSA-Regeln unterliegen soll.
Vererbtes Vermögen als Ihr eigenes behandeln
Wenn der Vorsorgekontoinhaber vor dem erforderlichen Eintrittstermin (RBD) verstirbt:
- Verteilen Sie das Vermögen auf Ihre Lebenserwartung. (Hinweis: Gibt es mehrere Begünstigte für das Altersguthaben, wird die Lebenserwartung des ältesten Begünstigten zugrunde gelegt, es sei denn, das Vermögen wird bis zum 31. Dezember des auf das Todesjahr des Eigentümers folgenden Jahres auf separate Konten aufgeteilt. Wenn die Aufteilung bis dahin erfolgt Jeder Begünstigte kann seine eigene Lebenserwartung verwenden.) Die Ausschüttung muss bis zum 31. Dezember des Jahres beginnen, das auf das Jahr folgt, in dem der Inhaber des Altersversorgungskontos verstirbt. Verteilen Sie das Vermögen gemäß der Fünfjahresregel den gesamten Restbetrag pauschal zu verteilen.
Stirbt der Alterskontoinhaber am oder nach dem RBD:
- Verteilen Sie das Vermögen auf Ihre Lebenserwartung oder die Lebenserwartung des Verstorbenen, je nachdem, welcher Zeitraum länger ist. Beschleunigen Sie die Verteilung bis zur Verteilung des gesamten Restbetrags in Form einer Pauschalzahlung.
Wenn der Alterskontoinhaber vor dem RBD stirbt:
- Wenn Sie sich dafür entscheiden, das Vermögen über Ihre Lebenserwartung zu verteilen, müssen Sie erst mit der Ausschüttung beginnen, wenn der Verstorbene in dem Jahr, in dem er oder sie gelebt hätte, das 70. Lebensjahr vollendet hätte Ich brauche erst mit der Verteilung zu beginnen, wenn ich 70½ Jahre alt bin. In diesem Fall würden die Verteilungen auf der einheitlichen Lebenstabelle basieren, bei der davon ausgegangen wird, dass Sie einen Begünstigten haben, der nicht älter als 10 Jahre ist, oder auf der gemeinsamen Lebenserwartungstabelle, wenn Sie jemanden heiraten, der mehr als 10 Jahre jünger ist als Sie. (Diese Lebenserwartungstabellen finden Sie in der IRS-Publikation 590.)
Stirbt der Alterskontoinhaber am oder nach dem RBD:
- Sie können den Betrag auf Ihre eigene IRA oder einen anderen geeigneten Pensionsplan übertragen und müssen erst mit der Ausschüttung beginnen, wenn Sie 70½ Jahre alt sind. Ähnlich wie oben können Sie die RMD-Beträge anhand der einheitlichen oder gemeinsamen Tabelle berechnen.
Die Quintessenz
Die meisten der besprochenen Leistungen dienen dem Schutz der Ehegatten, einschließlich derjenigen, die keine reguläre Arbeit haben, aber andere Formen der Familienunterstützung leisten, während der andere Ehegatte in einer einkommensschaffenden Beschäftigung arbeitet. Wenn Sie nicht an einem bezahlten Arbeitsplatz arbeiten und Ihre IRA finanzieren möchten, ziehen Sie in Betracht, das Einkommen Ihres Ehepartners als steuerpflichtige Vergütung zu verwenden. Wenn Sie ein qualifizierter Planteilnehmer oder ein IRA-Eigentümer sind, erkundigen Sie sich bei Ihrem Planadministrator, ob Sie die Zustimmung Ihres Ehepartners für Ausschüttungen und Darlehen einholen müssen. Erkundigen Sie sich auch bei Ihrem IRA-Verwalter, ob Sie die Zustimmung Ihres Ehepartners benötigen, wenn Sie sich entscheiden, eine andere Person als Hauptbegünstigten Ihrer IRA zu bestimmen.
