Inhaltsverzeichnis
- Unternehmenssteuern in Florida
- S Unternehmen in Florida
- LLCs in Florida
- Partnerschaften in Florida
- Einzelunternehmen in Florida
- Multistate-Unternehmen
Florida bietet potenziellen Kleinunternehmern eine Vielzahl von Vorteilen. Im Vergleich zu vielen Bundesstaaten sind die Vorschriften für Kleinunternehmen in Florida minimal, und der Bundesstaat stellt weniger Marktzutrittsschranken für neue Unternehmen auf. Floridas Arbeitskräfte wachsen jährlich um mehr als 3%, während es auf nationaler Ebene kaum bis gar kein Wachstum gibt. Die Arbeitslosenquote des Staates liegt mit nur 3, 2% (Stand Oktober 2019) nahe an derjenigen, die die meisten Ökonomen für Vollbeschäftigung halten. Und zu guter Letzt zahlt Florida seinen Arbeitern und Geschäftsinhabern einen attraktiven Bonus in Form von 12 Monaten warmen Wetters, reichlich Sonnenschein und einfachem Zugang zu den beliebtesten Stränden des Landes.
Ein weiterer großer Vorteil der Ansiedlung eines kleinen Unternehmens in Florida besteht darin, dass das Unternehmen dort weniger Steuern zahlt als vielleicht irgendwo in den USA. Dies liegt daran, dass die einzigen Unternehmen, die in Florida staatliche Einkommenssteuern zahlen, traditionelle Unternehmen oder C-Unternehmen sind. Während kleine Unternehmen manchmal später zu C-Unternehmen werden, sobald ihr Wachstum ein bestimmtes Niveau erreicht, sind nur sehr wenige kleine Unternehmen, die gerade erst anfangen, traditionelle Unternehmen. Bei den meisten handelt es sich um S-Gesellschaften, Gesellschaften mit beschränkter Haftung (Limited Liability Company, LLC), Personen- oder Einzelunternehmen. Keine dieser anderen Unternehmensbezeichnungen zahlt in Florida staatliche Einkommenssteuern. Darüber hinaus unterliegen Personen in Florida keinen staatlichen Einkommenssteuern. Dies bedeutet, dass ein Geschäftsinhaber in Florida nicht auf Einkünfte besteuert wird, die von seinem Kleinunternehmen an ihn weitergegeben werden.
Die zentralen Thesen
- Florida ist ein steuerfreundlicher Staat, der keine Einkommenssteuer für natürliche Personen erhebt und eine Umsatzsteuer von 6% erhebt. Unternehmen, die in Florida geschäftlich tätig sind, unterliegen einer Einkommenssteuer von 5, 5% jedoch von der Zahlung der staatlichen Einkommensteuer befreit.
Unternehmenssteuern in Florida
Sofern ein kleines Unternehmen nicht als C-Corporation gegründet wurde, erhebt Florida keine staatlichen Einkommenssteuern. Das heißt, die S corps, LLCs und Einzelunternehmen sind von der Steuer befreit. Für Unternehmen sind die staatlichen Steuern in Florida im Vergleich zu den meisten Bundesstaaten immer noch niedrig. Die Standard-Körperschaftssteuer in Florida auf steuerpflichtige Bundeseinkommen beträgt 5, 5%, Befreiungen senken jedoch häufig den effektiven Steuersatz einer Körperschaft erheblich. Eine Gesellschaft ist verpflichtet, den höheren Betrag des Normalsatzes abzüglich aller Befreiungen und Gutschriften oder einen alternativen Mindeststeuersatz von 3, 3% zu zahlen.
Ab 2019 sind nach beiden Methoden, dem Standardsatz und der alternativen Mindeststeuer, die ersten 50.000 US-Dollar Einkommen von Floridas Körperschaftsteuer befreit. Ein Unternehmen in Florida muss seine Einkommensteuer am 1. April überweisen, wenn es das Kalenderjahr als Steuerjahr oder am ersten Tag des vierten Monats nach Ablauf des Steuerjahres verwendet.
S Unternehmen in Florida
Viele Kleinunternehmer in Florida entscheiden sich dafür, ihre Unternehmen als S-Unternehmen zu gründen, die den gleichen rechtlichen Schutz bieten wie C-Unternehmen, das Unternehmen jedoch nicht der staatlichen Körperschaftssteuer von 5, 5% unterwirft.
S-Unternehmen sind in Florida besonders beliebt, weil sie ein Unternehmen und seine Eigentümer effektiv davor schützen, staatliche Einkommenssteuern zu zahlen, unabhängig davon, ob es sich um Unternehmenseinkommen oder um individuelles Einkommen handelt. Diese Bezeichnung bietet viele rechtliche Vorteile der Gründung, wie zum Beispiel den Schutz des persönlichen Vermögens, wenn ein Urteil über das Unternehmen gefällt wird. Im Gegensatz zu einer C-Körperschaft unterliegt eine S-Körperschaft jedoch nicht der Einkommenssteuer des Bundes, da die Einkünfte des Unternehmens an die Geschäftsinhaber weitergegeben werden. Aus diesem Grund müssen die Eigentümer ihre Einkünfte aus dem Geschäft zu gewöhnlichen Einkommensteuersätzen mit der Bundeseinkommensteuer versteuern.
Bezüglich der staatlichen Einkommenssteuer zahlen die Unternehmer nichts. Florida erkennt die S-Bezeichnung. Der Staat behandelt S-Körperschaften nicht als traditionelle Körperschaften für Steuerzwecke und besteuert auch nicht die Einkünfte, die an die Geschäftsinhaber weitergegeben werden.
LLCs in Florida
LLCs sind Pass-Through-Unternehmen, die Geschäftsinhaber vor bestimmten rechtlichen und finanziellen Risiken schützen. Aus steuerlichen Gründen werden die meisten, jedoch nicht alle LLCs als Personengesellschaften oder nicht berücksichtigte Unternehmen eingestuft. In diesem Fall zahlt eine LLC in Florida keine staatliche Einkommensteuer, da es sich nicht um eine Aktiengesellschaft handelt. In seltenen Fällen wird auch eine GmbH gegründet. In Florida ergibt sich daraus eine staatliche Einkommensteuer von entweder 5, 5% oder die alternative Mindeststeuer von 3, 3%.
Ebenso wie S-Unternehmen sind auch LLCs, mit Ausnahme derjenigen, die ebenfalls eingetragen sind, von der staatlichen Einkommensteuer abgeschirmt, und ihre Eigentümer zahlen dem Bundesstaat Florida keine Steuer auf das persönliche Einkommen, das ihnen aus den Unternehmen zufließt. Die Gründung einer LLC in Florida ist schnell, einfach und kostengünstig. Es wird als Mindestmaßnahme für Kleinunternehmer dringend empfohlen, die einen grundlegenden Schutz ihres persönlichen Vermögens unter Beibehaltung der staatlichen Einkommenssteuerpflicht von Null wünschen.
Partnerschaften in Florida
Es gibt verschiedene Formen von Geschäftspartnerschaften, einschließlich General Partnerships, Limited Partnerships (LPs) und Limited Liability Partnerships (LLPs). Unabhängig von der spezifischen Bezeichnung unterliegen Personengesellschaften in Florida nicht der staatlichen Einkommensteuer.
Erträge aus Personengesellschaften werden direkt an die Geschäftspartner ausgezahlt. Sie zahlen auf dieses Geld die Einkommenssteuer des Bundes zu normalen Einkommenssteuersätzen, genau wie auf Einkommen aus einem W-2-Job oder einem Vertragsjob. Da das ordentliche Einkommen in Florida nicht staatlich besteuert wird, sind Kleinunternehmer in dem Bundesstaat, dessen Unternehmen als Personengesellschaften eingestuft sind, vollständig von der staatlichen Einkommensteuer abgeschirmt.
Einzelunternehmen in Florida
Einzelunternehmen funktionieren ähnlich wie Personengesellschaften, nur dass das Geschäftseinkommen nicht an mehrere Partner verteilt wird, sondern an eine Person, die der einzige Geschäftsinhaber ist. Dieses Einkommen wird für die Zwecke der Bundeseinkommensteuer als gewöhnliches persönliches Einkommen betrachtet. Der Geschäftsinhaber wird mit den üblichen Einkommensteuersätzen vom Bund besteuert.
Florida betrachtet Einkommen, das von einem Einzelunternehmen ausgeschüttet wird, als gewöhnliches persönliches Einkommen, das nicht besteuert wird. Da es sich bei dem Unternehmen nicht um eine Kapitalgesellschaft handelt, unterliegt es nicht der staatlichen Einkommensteuer, sodass der Geschäftsinhaber von der Zahlung staatlicher Steuern befreit ist.
Multistate-Unternehmen
In einigen Fällen müssen Kleinunternehmer, deren Unternehmen in Florida ansässig sind, aber in anderen Bundesstaaten bedeutende Geschäfte tätigen, Steuern auf jedes dort erzielte Geschäftseinkommen entrichten. In diesen Situationen soll das Geschäft einen Zusammenhang mit diesen Staaten haben. Die Unterscheidung kann nebulös sein, was bedeutet, dass jedem Kleinunternehmer, der möglicherweise in dieser Situation landet, geraten wird, sich weiter über die Nexus-Regeln und deren Anwendung auf sein Unternehmen zu informieren.
