WAS IST Gesamtsteuer?
Die Gesamtsteuer im Zusammenhang mit der Einkommensteuer ist die Gesamtsumme aller Steuern, die ein Steuerpflichtiger für das Jahr schuldet. Diese Zahl ist im Wesentlichen der vorletzte Punkt in der Steuerformel. Sie berücksichtigt alle vom Steuerpflichtigen zu zahlenden Gutschriften und Abzüge, jedoch keine im Laufe des Jahres geleisteten Steuerzahlungen. Die Gesamtsteuer wird dann mit den geleisteten Zahlungen verglichen, um festzustellen, ob eine Rückerstattung fällig ist oder ein Restbetrag geschuldet ist.
AUFGLIEDERUNG Gesamtsteuer
Die Gesamtsteuer ist progressiv und basiert auf dem Einkommen des Zahlers. Mit dem Steuersenkungs- und Beschäftigungsgesetz von 2017 hat die Bundesregierung ab dem Steuerjahr 2018 sieben Steuerklassen von 10 bis 37 Prozent genehmigt. Das bisherige Steuergesetz hatte ebenfalls sieben Klammern, aber die Steuersätze und Schwellenwerte haben sich geändert.
Gesamtsteuerbeispiele nach dem neuen Steuergesetz
Für ein Ehepaar, das 2018 eine gemeinsame Steuererklärung einreicht, gilt die niedrigste Gesamtsteuer für Einkommen bis zu 19.050 USD. Wenn das Paar also 19.000 Dollar verdiente, schuldete es genau 1.900 Dollar an Bundeseinkommensteuer. Ein zweites Paar würde den höchsten Prozentsatz für Einkünfte über 600.000 USD zahlen. Beachten Sie jedoch, dass die Steuer gestaffelt ist: Das Ehepaar mit dem höchsten Einkommen schuldet nur 10 Prozent auf die ersten 19.050 USD, genau wie das erste Ehepaar, und so weiter. Das einzige Einkommen, das mit 37 Prozent besteuert wird, wäre ein Einkommen von über 600.000 US-Dollar. Ein Paar, das 2018 80.000 US-Dollar verdient, schuldet demnach eine Steuer von insgesamt 9.479 US-Dollar.
Wie sich Abzüge auf die Gesamtsteuer auswirken
Die Gesamtsteuer umfasst das Einkommen, die alternative Mindeststeuer und die Selbstständigkeitssteuer. Sie wird nach Abzügen berechnet, die mit der jüngsten Steuerreform für die meisten Antragsteller vereinfacht und etwas erhöht wurden. Unter dem Steuersystem vor 2018 hatten beispielsweise Ehepaare, die gemeinsam einen Antrag stellten, Anspruch auf einen Standardabzug von 13.000 USD. Jetzt erhalten sie einen Standardabzug von 24.000 US-Dollar. Das scheint ein enormer Sprung zu sein, aber die Regierung hat auch die Einzelfreistellung von 4.050 US-Dollar oder 8.100 US-Dollar für ein Paar gestrichen. Mit diesem Unterschied beträgt der Standardabzug effektiv 15.900 USD. Das ist mehr als früher, aber nicht viel. Darüber hinaus bedeutet der höhere Standardabzug, dass weniger Hausbesitzer den Hypothekenzinsabzug und andere persönliche Abzüge geltend machen können, die höher sein müssen als der Standardabzug, um wirksam zu werden.
Schließlich ist anzumerken, dass die Gesamtsteuer zwar insgesamt ist, aber kaum von Dauer ist. Viele Teile des Steuerreformgesetzes 2017 sehen Verfallsbestimmungen vor. Aus Sicht der Steuerzahler der Mittelklasse ist das Auslaufen der meisten neuen Abzugs- und Befreiungsregeln Ende 2025 am wichtigsten. Sofern der Kongress nicht vorher handelt, wird die Gesamtsteuer für die meisten Antragsteller mehr oder weniger auf die vorherigen Niveaus zurückgesetzt.
