Qualifizierte oder nicht qualifizierte Ausschüttungen
Wenn es um Roth IRA-Abhebungen geht, ist das Timing alles. Sie können Ihre Roth IRA-Beiträge jederzeit abheben und müssen keine Steuern oder Strafen zahlen. Sobald Sie 59½ Jahre alt sind (und Ihr Roth mindestens fünf Jahre alt ist), gelten Ihre Abhebungen von Beiträgen und Erträgen als qualifizierte Ausschüttungen, sodass sie steuer- und straffrei sind.
Es kann jedoch Konsequenzen haben, wenn Sie Einnahmen abheben, die nicht als qualifizierte Ausschüttungen gelten.
Die zentralen Thesen
- Sie können Ihre Roth IRA-Beiträge jederzeit abheben. Alle Einnahmen, die Sie abheben, gelten als "qualifizierte Ausschüttungen", wenn Sie 59½ Jahre oder älter sind und das Konto mindestens fünf Jahre alt ist, sodass sie steuer- und straffrei sind Auszahlungen gelten als "nicht qualifiziert" und können sowohl Steuern als auch Strafen nach sich ziehen.
Was sind qualifizierte Roth IRA-Distributionen?
Durch eine qualifizierte Verteilung von Ihrer Roth IRA können Sie Steuern und die 10% ige Vorbezugsstrafe vermeiden. Um als qualifiziert zu gelten, muss der Vertrieb diese beiden Anforderungen erfüllen:
- Es tritt mindestens fünf Jahre nach der Eröffnung und Finanzierung Ihrer ersten Roth IRA auf (auch wenn Sie sich von einer anderen IRA zurückziehen), und Sie nehmen die Verteilung unter folgenden Umständen vor:
- Sie sind mindestens 59½ Jahre alt. Sie haben eine Behinderung. Die Zahlung erfolgt an Ihren Begünstigten oder an Ihr Vermögen nach Ihrem Tod. Das Geld wird verwendet, um ein Haus als Erstkäufer zu kaufen, zu bauen oder wieder aufzubauen Bis zu 5.000 US-Dollar werden für die Geburt eines neuen Kindes oder für die Adoption verwendet.
Sie können sich auch dann als Erstkäufer qualifizieren, wenn Sie in der Vergangenheit ein Eigenheim besessen haben. Laut dem Internal Revenue Service (IRS) sind Sie zum ersten Mal ein Eigenheimkäufer, wenn "Sie während des Zeitraums von zwei Jahren, der zum Zeitpunkt des Erwerbs des Eigenheims endete, an dem die Verteilung erfolgt, kein Interesse an einem Haupthaus hatten verwendet, um zu kaufen, zu bauen oder wieder aufzubauen. Wenn Sie verheiratet sind, muss Ihr Ehepartner auch diese No-Ownership-Anforderung erfüllen."
Sie können das Geld Ihrer Roth IRA auch verwenden, um einem Kind, Enkelkind oder Elternteil zu helfen, das die erstmalige Definition eines Eigenheimkäufers erfüllt. Unabhängig davon, wer den Betrag verwendet, können Sie im Rahmen der erstmaligen Ausnahme für Eigenheimkäufer ein lebenslanges Maximum von 10.000 US-Dollar abheben.
Was sind nicht qualifizierte Roth IRA-Distributionen?
Auszahlungen, die die oben genannten Kriterien nicht erfüllen, werden im Allgemeinen als nicht qualifizierte Roth IRA-Ausschüttungen eingestuft.
Nicht qualifizierte Ausschüttungen sind steuerpflichtig, zuzüglich einer zusätzlichen Strafe von 10%. Sie können die 10% Strafe möglicherweise umgehen, wenn eine der folgenden Ausnahmen zutrifft:
- Die Ausschüttungen sind Teil einer Reihe von im Wesentlichen gleichen Zahlungen. Sie haben nicht erstattete Krankheitskosten, die 10% Ihres bereinigten Bruttoeinkommens (AGI) überschreiten. Sie zahlen Krankenversicherungsprämien, nachdem Sie Ihren Job verloren haben. Die Ausschüttungen sind nicht höher als Ihr qualifizierter Bildungskosten (für Sie oder berechtigte Familienmitglieder).
Darüber hinaus können Sie die 10% Strafe möglicherweise vermeiden, wenn die Verteilung wie folgt erfolgt:
- Aufgrund einer IRS-Abgabe des qualifizierten Plans. Eine qualifizierte Reservistenverteilung. Eine qualifizierte Verteilung der Disaster Recovery-Unterstützung.
Alle anderen Auszahlungen aus einer Roth IRA, die diese Kriterien nicht erfüllen, gelten als nicht qualifizierte Ausschüttungen. Sie schulden Steuern und eine Vorfälligkeitsentschädigung für nicht qualifizierte Gelder, die Sie abheben.
Bestellregeln für Roth IRA-Abhebungen
Das IRS behandelt Abhebungen von einer Roth IRA in einer bestimmten Reihenfolge. Wenn Sie Geld von einem Ihrer Roth IRAs abheben (wenn Sie mehrere Konten haben), werden die Verteilungen wie folgt angeordnet:
- Regelmäßige Beiträge.Umwandlungen und Rollover-Beiträge auf First-In- und First-Out-Basis.Einnahmen aus Beiträgen.
Denken Sie daran: Sie können Ihre Beiträge jederzeit und ohne Angabe von Gründen abheben, ohne Steuern oder eine Strafe zu zahlen. Nachdem Sie den Gesamtbetrag Ihrer Beiträge abgehoben haben, werden Ihre nächsten Abhebungen von Ihren Conversions und Rollovers und schließlich von Ihrem Einkommen ausgehen. Diese Abhebungen können, sofern sie nicht qualifiziert sind, Steuern und Strafen nach sich ziehen.
Wenn Sie eine nicht qualifizierte Verteilung von Ihrer Roth IRA nehmen, fallen nicht nur Steuern und Gebühren an, sondern Sie haben auch weniger Geld, auf das Sie sich verlassen können, nachdem Sie in den Ruhestand getreten sind.
Was passiert, wenn ich eine nicht qualifizierte Roth IRA-Distribution nehme?
Nicht qualifizierte Roth IRA-Ausschüttungen werden als ordentliches Einkommen besteuert. Wenn Sie jünger als 59½ Jahre sind, müssen Sie zusätzlich eine 10% ige Vorfälligkeitsentschädigung zahlen. Diese können sich zu einer beträchtlichen Summe summieren und je nach Steuerklasse zum Zeitpunkt der Auszahlung 30% bis 50% Ihrer Investition einbüßen.
Halten Sie Ihre Roth IRA-Mittel bis zur Pensionierung ist der finanziell beste Ansatz. Wenn Sie jedoch eine frühzeitige Verteilung vornehmen müssen, kann das Verständnis der Regeln, die bestimmen, ob es sich um eine qualifizierte oder eine nicht qualifizierte Verteilung handelt, die Höhe der zu zahlenden Steuern und Strafen minimieren.
Es ist wichtig, sich daran zu erinnern, dass jedes Geld, das Sie aus Ihrer Roth IRA entnehmen, weniger Geld ist, das Sie im Ruhestand haben. Außerdem verlieren Sie potenziell jahrelange Zinserhöhungen. Im Allgemeinen sollte dies als letzter Ausweg angesehen werden.
