Was ist ein W-4-Formular?
Formular W-4 ist ein IRS-Steuerformular (Internal Revenue Service), das von Mitarbeitern ausgefüllt wird, um ihren Arbeitgeber über ihre Steuersituation zu informieren. Das W-4-Formular teilt dem Arbeitgeber die Höhe der Steuer mit, die vom Gehaltsscheck eines Arbeitnehmers einbehalten werden muss, basierend auf dessen Familienstand, Anzahl der Zulagen und abhängigen Personen und anderen Faktoren. Der W-4 wird auch als Zertifikat über die Einbehaltung von Arbeitnehmern bezeichnet.
Am 1. Januar 2018 wurde die Steuerbefreiung des Bundes aufgrund des Gesetzes über Steuersenkungen und Arbeitsplätze bis zum 1. Januar 2026 ausgesetzt.
Das W-4-Formular verstehen
Der Mitarbeiter füllt auf dem W-4-Formular sieben Zeilen aus. Die ersten Zeilen enthalten den Namen, die Adresse und die Sozialversicherungsnummer des Steuerpflichtigen. Ein Arbeitsblatt, das dem Formular beigefügt ist, ermöglicht es den Steuerzahlern, die Anzahl der Zulagen auf ihren Steuerabzug zu schätzen. Durch Erhöhen der Anzahl der Zertifikate wird der vom Gehaltsscheck einbehaltene Geldbetrag verringert. Eine Person kann eine Befreiung von der Einbehaltung von Geldern beantragen, wenn sie im vergangenen Jahr keine Verpflichtung hatte und im nächsten Jahr voraussichtlich keine Steuerschuld haben wird.
Das beigefügte Arbeitsblatt zum W-4-Formular beginnt damit, dass die Steuerzahler eine Zulage hinzufügen, wenn sie nicht als abhängig von der Einkommensteuererklärung einer anderen Person geltend gemacht werden können. Arbeitnehmer können eine andere Zulage beziehen, wenn sie ledig sind und nur einen Job haben, mit einem Job verheiratet sind und der Ehegatte nicht arbeitet oder einen zweiten Job in der Familie hat, der weniger als 1.500 USD beträgt.
In der nächsten Zeile des Arbeitsblatts - Zeile E für die Steuergutschrift für Kinder - können Mitarbeiter für jedes ihrer berechtigten Kinder eine Zulage beantragen, abhängig vom Einkommen und der Anzahl ihrer Kinder.
In der folgenden Zeile - Zeile F für Gutschriften für andere unterhaltsberechtigte Personen - werden Mitarbeiter aufgefordert, Zulagen für andere unterhaltsberechtigte Personen einzugeben, die in ihrer Steuererklärung geltend gemacht werden. In der IRS-Publikation 501 wird beschrieben, wer als abhängig qualifiziert ist. In diesem Abschnitt gelten Einkommensbeschränkungen für Kredite.
Diejenigen, die andere Gutschriften beantragen möchten, z. B. die Anrechnung des verdienten Einkommens, füllen Zeile G aus. Um festzustellen, ob Sie möglicherweise Anspruch auf zusätzliche Zulagen haben, lesen Sie die Arbeitsblätter 1-6 in der IRS-Publikation 505. In der letzten Zeile ist Zeile H zu addieren alle Zahlen aus den vorherigen Zeilen und geben Sie die Summe ein.
Das Arbeitsblatt enthält außerdem zusätzliche Seiten für komplexere Steuersituationen, z. B. die Auflistung von Abzügen in Ihrer Steuererklärung, anstatt den Standardabzug vorzunehmen.
Der Arbeitgeber berechnet dann anhand der auf dem W-4-Formular berechneten Zulagen, wie viel von einem Gehaltsscheck einbehalten werden muss. Das einbehaltene Geld geht nach jedem Gehaltsscheck an die IRS.
Die zentralen Thesen
- Die Mitarbeiter füllen ein W-4-Formular aus, um den Arbeitgebern mitzuteilen, wie viel Steuern sie von ihrem Gehaltsscheck einbehalten müssen, basierend auf dem Familienstand des Arbeitnehmers, der Anzahl der Befreiungen und Unterhaltsberechtigten usw. Durch Erhöhen der Anzahl der Zulagen auf dem Formular wird der einbehaltene Geldbetrag verringert Der Lohnscheck. Steuerzahler können jederzeit einen neuen W-4 einreichen, wenn sich ihre Situation ändert, z. B. wenn sie heiraten, sich scheiden lassen oder ein Kind haben. Eine Statusänderung kann dazu führen, dass mehr oder weniger Steuern einbehalten werden.
Besondere Überlegungen zum W-4-Formular
Steuerzahler können jederzeit eine neue W-4 einreichen - und zwar immer dann, wenn sich ihre Situation ändert, wenn sie heiraten, sich scheiden lassen, ein Kind haben oder wenn ein Abhängiger stirbt. Eine Statusänderung kann dazu führen, dass der Arbeitgeber mehr oder weniger Steuern einbehält. Auch die Abschaffung der persönlichen Befreiung für die Steuerjahre 2018 bis 2025 könnte die Anzahl der zu berücksichtigenden Zertifikate ändern.
