Jeder Arbeitgeber, der einen 401 (k) -Pensionsplan anbietet, muss jedem Planteilnehmer kostenlos Kopien der zusammenfassenden Planbeschreibung, des zusammenfassenden Jahresberichts und eine Jahresabrechnung des Kontos des Teilnehmers zur Verfügung stellen.
Darüber hinaus hat jeder Teilnehmer das Recht, schriftlich eine Vielzahl weiterer Informationen über den 401 (k), seine Sponsoren und sein Management anzufordern.
Obwohl kein Prospekt erforderlich ist, geben viele 401 (k) -Anbieter einen Prospekt für jeden im Plan angebotenen Fonds heraus. Es ist auch gesetzlich vorgeschrieben, einen Prospekt über die eigenen Aktien des Arbeitgebers vorzulegen, wenn er in seinem Plan angeboten wird.
Die zentralen Thesen
- Obwohl kein Prospekt erforderlich ist, geben viele 401 (k) -Anbieter einen Prospekt für jeden im Plan angebotenen Fonds heraus. Eine zusammenfassende Beschreibung des Plans ist für alle Vorsorgepläne erforderlich, die unter das Gesetz zur Sicherung des Altersvorsorgeeinkommens fallen Klartext, um die Hauptmerkmale des Plans zusammenzufassen, einschließlich der Vorteile und Deckungsbeschränkungen.
Zusammenfassung Plan Beschreibung
Die zusammenfassende Planbeschreibung oder SPD ist ein Dokument, das den Planteilnehmern "die wichtigsten Fakten liefert, die sie über ihre Alters- und Krankenversicherungspläne wissen müssen, einschließlich Planregeln, Finanzinformationen und Unterlagen zur Durchführung und Verwaltung des Plans ", so das US - Arbeitsministerium (DOL).
Die SPD ist für alle Pensionspläne erforderlich, die unter das Gesetz zur Sicherung des Ruhestandseinkommens (ERISA) fallen. Der Versorger muss die Anforderungen an die Anwartschaft der Mitarbeiter, die Berechnung der Leistungen, die Ausübungsfristen und Einzelheiten zur Einreichung von Leistungsansprüchen offenlegen. Wenn sich ein 401 (k) -Plan ändert, muss der Arbeitgeber allen Teilnehmern eine Zusammenfassung der wesentlichen Änderungen vorlegen, in der die Änderungen und ihre Auswirkungen auf den Plan aufgeführt sind.
Zusammenfassender Geschäftsbericht
Zusammenfassende Jahresberichte werden beim DOL eingereicht und enthalten Finanzinformationen über das Vermögen des 401 (k) -Plans. Diese Berichte werden oft als "5500-Berichte" bezeichnet, da sie auf dem Regierungsformular 5500 abgelegt sind.
Jeder Teilnehmer hat das Recht, eine Vielzahl von Informationen über den 401 (k), seine Sponsoren und sein Management anzufordern.
zusätzliche Information
Die Pläne müssen auch eine Zusammenfassung der Leistungen und Deckung (SBC) enthalten, in der die abgedeckten Leistungen, die Bestimmungen zur Kostenteilung und die Deckungsbeschränkungen unter anderem in klarer und verständlicher Sprache zusammengefasst sind. Pläne und Emittenten müssen den Teilnehmern und Begünstigten den SBC zu bestimmten Zeiten, einschließlich schriftlicher Antragsunterlagen, bei Erneuerung, auf besondere Einschreibung und auf Anfrage zur Verfügung stellen.
Auf schriftlichen Antrag an den Planverwalter hat jeder Mitarbeiter auch das gesetzliche Recht:
- Eine weitere Kopie der SPD, des zusammenfassenden Jahresberichts oder eine vollständige Kopie des Jahresberichts. Kopien aller Dokumente, die vom 401 (k) -Plan beim Arbeitsministerium eingereicht wurden, einschließlich Versicherungsverträge, Tarifverträge und Planbeschreibungen. Eine vollständige Liste der Arbeitgeber- und Arbeitnehmerverbände, die den 401 (k) -Plan unterstützen, einschließlich Adressen. Der Planverwalter hat das Recht, Kopien dieser Informationen in angemessener Höhe in Rechnung zu stellen.
Wenn sich der Arbeitgeber dafür entscheidet, seine Mitarbeiter automatisch in einen 401 (k) -Plan einzuschreiben, muss er außerdem eine Beschreibung des automatischen Einschreibungsprozesses und der Teilnehmerrechte vorlegen.
Rückgriff auf fehlende Informationen
Wenn ein Plan-Teilnehmer keine der erforderlichen Informationen vom Plan-Administrator erhalten kann, können Kopien auch auf schriftliche Anfrage bei der EBSA (Employee Benefits Security Administration) des Arbeitsministeriums angefordert werden. Den Teilnehmern wird eine "nominelle Kopiergebühr" für den Dienst berechnet, wenn er mehr als 100 Seiten umfasst. Die Adresse lautet US-Arbeitsministerium, EBSA-Offenlegungsstelle, Raum N-1515, 200 Constitution Avenue, NW, Washington, DC 20210.
Die Teilnehmer sollten ihren Namen, ihre Adresse und ihre Telefonnummer angeben, damit EBSA die Anfrage bearbeiten kann.
Die Quintessenz
Informationen zur Sicherung eines 401 (k) -Pensionsplans ändern sich häufig und sind zu wichtig, um sie zu ignorieren. Die Informationen sind frei verfügbar, wenn die Teilnehmer wissen, was sie sehen dürfen und wie sie danach fragen können.
