Sowohl die Eigenkapitalquote als auch die Solvabilitätsquote bieten Möglichkeiten, die Verschuldung eines Unternehmens im Verhältnis zur Ertragssituation zu bewerten. Die Eigenkapitalquote wird jedoch in der Regel speziell für die Bewertung von Banken angewendet, während die Solvabilitätskennzahl für die Bewertung jeder Art von Unternehmen verwendet werden kann.
Die Kapitaladäquanzquote
Die Kapitaladäquanzquote (Capital Adäquacy Ratio, CAR), auch als Verhältnis von Kapital zu Risikoaktiva bezeichnet, misst im Wesentlichen das finanzielle Risiko, das das verfügbare Kapital einer Bank in Bezug auf die Kreditvergabe untersucht. Sie drückt einen Prozentsatz des nach Risiko gewichteten Kreditrisikos der Bank aus.
Die Aufsichtsbehörden verfolgen den Fortschritt des CAR einer Bank, um sicherzustellen, dass die Bank signifikanten - aber nicht unangemessenen - Verlusten oder Ertragsschwankungen standhält. Die Hauptfunktion der Quote besteht darin, effiziente und stabile Finanzsysteme zu schaffen.
Die Zentralafrikanische Republik misst zwei Arten von Kapital, die sich nach Ebenen unterscheiden. Die erste Stufe umfasst Kapital, mit dem Verluste ausgeglichen werden können, ohne dass eine Bank den Handel einstellen muss. Die zweite Stufe umfasst Kapital, das Verluste ausgleichen kann, falls die Bank zur Liquidation gezwungen wird. Bei der Berechnung der Eigenkapitalquote wird die Summe beider Ebenen addiert und diese Zahl durch die risikogewichteten Aktiva des Unternehmens dividiert. Ab 2015 liegt die niedrigste akzeptable Quote für eine US-Bank bei ungefähr 8%.
Die Solvabilitätsquote
Die Solvabilitätsquote ist eine Messgröße für die Schuldenbewertung, die auf jede Art von Unternehmen angewendet werden kann, um zu beurteilen, wie gut sie sowohl ihre kurzfristigen als auch ihre langfristigen ausstehenden finanziellen Verpflichtungen abdecken kann. Solvabilitätsquoten unter 20% deuten auf eine zunehmende Ausfallwahrscheinlichkeit hin.
Analysten bevorzugen die Solvabilitätsquote, um eine umfassende Beurteilung der Finanzlage eines Unternehmens zu ermöglichen, da sie eher den tatsächlichen Cashflow misst als den Nettogewinn, der einem Unternehmen möglicherweise nicht ohne weiteres zur Verfügung steht, um seine Verpflichtungen zu erfüllen. Die Solvabilitätsquote wird am besten im Vergleich zu ähnlichen Unternehmen in derselben Branche eingesetzt, da bestimmte Branchen in der Regel erheblich schuldenintensiver sind als andere.
