Die Kostenquote in der Versicherungsbranche ist ein Maß für die Rentabilität, das sich aus der Division der mit dem Erwerb, der Zeichnung und der Wartung von Prämien verbundenen Kosten durch die von der Versicherungsgesellschaft verdienten Nettoprämien ergibt. Die Ausgaben können Werbung, Mitarbeiterlöhne und Provisionen für den Außendienst umfassen. Die Kostenquote gibt die Effizienz eines Versicherungsunternehmens an, bevor Ansprüche auf seine Policen und Gewinne oder Verluste aus Kapitalanlagen berücksichtigt werden. Die Aufwandsquote wird mit der Schadenquote zu einer Combined Ratio eines Versicherungsunternehmens kombiniert.
Zwei verschiedene Methoden
Es gibt zwei Möglichkeiten, die Kostenquoten zu berechnen. Versicherungsunternehmen verwenden für die Berechnung ihrer Kostenquoten in der Regel die gesetzliche Rechnungslegung und nicht die allgemein anerkannten Rechnungslegungsgrundsätze (GAAP), da die gesetzliche Rechnungslegung konservativere Quoten ergibt. Obwohl die Aufwendungen in beiden Verhältnissen gleich sind, verwendet die gesetzliche Rechnungslegung die im Berichtszeitraum gebuchten Nettoprämien, um die Aufwandsquote zu ermitteln.
Die Rechnungslegung nach GAAP verwendet die im Berichtszeitraum verdienten Nettoprämien. Die gebuchten Nettoprämien sind das vom Unternehmen eingebrachte Neugeschäft, während die verdienten Nettoprämien sowohl Neugeschäft als auch wiederkehrendes Geschäft aus bestehenden Policen umfassen können.
Ein Vorläufer für die allgemeine Rentabilität
Die Kostenquote kann verwendet werden, um Unternehmen zu vergleichen und die Leistung eines Unternehmens im Zeitverlauf zu analysieren. Eine Kostenquote von weniger als 100% bedeutet, dass die Versicherungsgesellschaft entweder mehr Prämien verdient oder abschließt, als sie für die Erzielung und / oder Unterstützung dieser Prämien ausgibt. Obwohl die Kostenquote sehr hoch sein kann, wird die Gesamtrentabilität eines Versicherungsunternehmens von der Schadenquote, den Kapitalerträgen und anderen Gewinnen und Verlusten beeinflusst. Die Kostenquote ist somit kein Maß für die Beendigung der Rentabilität. Stattdessen ist es ein Vorläufer, um die Gesamtrentabilität eines Versicherungsunternehmens zu ermitteln.
