Wenn sich Paare scheiden lassen, wird ihr Vermögen normalerweise geteilt, aber diese Aufteilung erstreckt sich nicht automatisch auf die Altersvorsorge. Hier kann eine Anordnung für qualifizierte häusliche Beziehungen (QDRO) ins Spiel kommen. Je nach Art der Altersvorsorge gelten unterschiedliche Regeln für die Aufteilung des Vermögens. Für IRAs wird ein Prozess namens „Zwischenfall zur Scheidung übertragen“ verwendet. QDROs werden für 403 (b) und qualifizierte Pläne verwendet, z. B. 401 (k).
Was ist ein QDRO?
Eine QDRO ist eine gerichtliche Anordnung, mit der bestimmte Arten von Altersversorgungsplänen, einschließlich qualifizierter und 403 (b) Pläne, aufgeteilt werden. Laut dem Internal Revenue Service ist ein QDRO „ein Urteil, ein Erlass oder eine Anordnung für einen Pensionsplan, um einem Ehepartner, einem ehemaligen Ehepartner, einem Kind oder anderen abhängigen Personen eines Teilnehmers Unterhalts-, Unterhalts- oder Ehegüterrechte zu gewähren.“
Ein QDRO gewährt einer Person, die als „stellvertretender Zahlungsempfänger“ bezeichnet wird, das Recht auf einen Teil der Altersrente eines ehemaligen Ehepartners (der „Teilnehmer“), der durch einen vom Arbeitgeber gesponserten Altersrentenplan verdient wurde. Während ein QDRO einem alternativen Zahlungsempfänger Vorteile bietet, wenn der Teilnehmer lebt, kann er auch Hinterbliebenenleistungen gewähren, wenn der Teilnehmer stirbt. (Weitere Informationen finden Sie unter Verwalten Ihrer Finanzen durch Scheidung .)
Was beinhaltet ein QDRO?
Während es in den USA Hunderttausende von privaten Altersvorsorgeplänen gibt, hat jedes seine eigenen Regeln, welche Informationen in eine QDRO aufgenommen werden müssen. Alle QDROs müssen mindestens Folgendes enthalten:
- der Name und die letzte bekannte Postanschrift des Teilnehmers und des / der alternativen Zahlungsempfängers / -empfängerinnen der Dollarbetrag oder der Prozentsatz der Leistungen des Teilnehmers, die an den / die alternativen Zahlungsempfänger (n) gezahlt werden (Hinweis: Ein QDRO kann keinen Betrag oder keine Form von gewähren Vorteile, die im Rahmen des Plans nicht verfügbar sind.)
Erhalten eines QDRO
Während des Scheidungsverfahrens identifizieren beide Parteien die Vermögenswerte, die aufgeteilt werden müssen, einschließlich der Altersvorsorge. Wenn Sie einen Teil des Vorsorgekontos Ihres ehemaligen Ehepartners erhalten (entweder durch einen Vergleich mit dem Vermögen oder durch einen Richter), stellt das Gericht ein QDRO aus, das möglicherweise von Ihrem Scheidungsanwalt erstellt wurde. Die QDRO wird dann direkt an den Pensions- oder Pensionsplanverwalter Ihres ehemaligen Ehepartners weitergeleitet. Der Plan sollte Ihnen bald mitteilen, ob die QDRO akzeptiert wurde. Andernfalls muss der Plan eine klare Erklärung enthalten, warum er abgelehnt wurde, sowie die Schritte, die Sie unternehmen müssen, um ihn zu genehmigen. (Weitere Informationen finden Sie unter Checkliste für die Scheidungsplanung: Was Sie wissen müssen .)
Es ist zwar möglich, nach Erlass eines Scheidungsurteils ein QDRO zu erhalten, es ist jedoch immer besser, sich so früh wie möglich darum zu kümmern - im Idealfall natürlich, bevor die Scheidung abgeschlossen ist. Wenn Sie auf die Erlangung eines QDRO warten, müssen Sie möglicherweise die Scheidung erneut eröffnen, um Ansprüche auf die Altersversorgung des Teilnehmers zu erhalten. Dies kann eine kostspielige und zeitaufwendige Aufgabe sein. Wenn der Teilnehmer nach der Scheidung in den Ruhestand tritt und keine QDRO beim Plan eingereicht wurde, erhält der Teilnehmer bereits Leistungen. In diesem Fall ist es möglicherweise zu spät, eine QDRO einzureichen. Wenn Ihr ehemaliger Ehepartner stirbt, bevor Sie ein QDRO erhalten, ist es möglicherweise unmöglich, Leistungen zu erhalten.
Die Quintessenz
Wenn Sie sich scheiden lassen und Ihr baldiger Ehemann einen Pensionsplan hat, sollten Sie das Gericht so bald wie möglich um ein QDRO bitten, damit Sie Ihren Anteil an den Leistungen erhalten. Während dies einfach genug erscheint, kann es schwierig sein, sich während einer emotional aufgeladenen Scheidung zu erinnern, insbesondere wenn der Ruhestand Jahre oder Jahrzehnte entfernt ist.
Es ist wichtig zu bedenken, dass Sie keine QDRO automatisch erhalten, auch wenn Ihr Ehegatte über ein beträchtliches Altersguthaben verfügt. Stattdessen müssen Sie im Rahmen Ihres Eigentumsabrechnungsvertrags einen anfordern. Stellen Sie sicher, dass Ihr Anwalt weiß, dass es um Altersguthaben geht und dass Sie eine QDRO wünschen. Wenn Sie sich selbst vertreten, teilen Sie dem Gericht mit, dass Ihr Ehegatte eine Altersrente verdient hat, damit diese die Leistung bei der Aufteilung des Eigentums einbeziehen kann.
