Was ist Wirtschaftskriminalität?
Wirtschaftskriminalität ist eine gewaltfreie Straftat, die zum finanziellen Vorteil begangen wird. Laut dem FBI, einer Schlüsselbehörde, die diese Straftaten untersucht, "sind diese Verbrechen durch Täuschung, Verschleierung oder Vertrauensverletzung gekennzeichnet." Die Motivation für diese Verbrechen besteht darin, Geld, Eigentum oder Dienstleistungen zu erlangen oder zu vermeiden oder sich einen persönlichen oder geschäftlichen Vorteil zu verschaffen.
Beispiele für Wirtschaftsverbrechen sind Wertpapierbetrug, Unterschlagung, Unternehmensbetrug und Geldwäsche. Zu den Einrichtungen, die Wirtschaftskriminalität untersuchen, gehören neben dem FBI die Securities and Exchange Commission (SEC), die National Association of Securities Dealers (NASD) und staatliche Behörden.
Die zentralen Thesen
- Wirtschaftskriminalität ist ein gewaltfreies Fehlverhalten, das seine Täter finanziell bereichert. Zu diesen Straftaten gehört die falsche Darstellung der Finanzen eines Unternehmens, um die Aufsichtsbehörden und andere zu täuschen. Viele andere Straftaten beinhalten betrügerische Investitionschancen, bei denen potenzielle Renditen übertrieben sind und Risiken als minimal oder nicht dargestellt werden -existent
Wirtschaftskriminalität wird mit Bildung und Wohlstand in Verbindung gebracht, seit der Begriff 1949 von dem Soziologen Edwin Sutherland geprägt wurde. Er definierte ihn als "Verbrechen, das von einer Person begangen wurde, die im Laufe ihres Berufs einen respektablen und hohen sozialen Status hatte".
In den Jahrzehnten seitdem hat sich das Spektrum der Wirtschaftsverbrechen erheblich erweitert, da neue Technologien und neue Finanzprodukte und -vereinbarungen eine Vielzahl neuer Straftaten ausgelöst haben. Zu den prominenten Personen, die in den letzten Jahrzehnten wegen Wirtschaftsverbrechen verurteilt wurden, gehören Ivan Boesky, Bernard Ebbers, Michael Milken und Bernie Madoff. Zu den neuen, im Internet verbreiteten Wirtschaftsverbrechen zählen sogenannte nigerianische Betrügereien, bei denen betrügerische E-Mails um Hilfe beim Versenden eines beträchtlichen Geldbetrags bitten.
Unternehmensbetrug
Einige Definitionen von Wirtschaftskriminalität berücksichtigen nur Straftaten, die von einer Einzelperson begangen wurden, um sich selbst zu nützen. Aber das FBI definiert diese Verbrechen als groß angelegten Betrug, den viele in Unternehmen oder Regierungsinstitutionen begehen.
Tatsächlich nennt die Agentur Unternehmenskriminalität als eine der höchsten Prioritäten bei der Durchsetzung. Dies ist darauf zurückzuführen, dass es den Anlegern nicht nur "erhebliche finanzielle Verluste bringt", sondern auch "das Potenzial hat, der US-Wirtschaft und dem Vertrauen der Anleger einen unermesslichen Schaden zuzufügen".
Fälschung von Finanzinformationen
In den meisten Fällen von Unternehmensbetrug handelt es sich um Rechnungslegungsverfahren, mit denen Investoren, Wirtschaftsprüfer und Analysten über die tatsächliche Finanzlage eines Unternehmens oder einer Geschäftseinheit getäuscht werden sollen. In solchen Fällen werden in der Regel Finanzdaten, der Aktienkurs oder andere Bewertungsmaßstäbe manipuliert, um die finanzielle Leistung des Unternehmens besser erscheinen zu lassen, als sie tatsächlich ist.
Beispielsweise bekannte sich die Credit Suisse 2014 schuldig, den US-Bürgern dabei geholfen zu haben, keine Steuern zu zahlen, indem sie Einkünfte aus dem Internal Revenue Service versteckte. Die Bank erklärte sich bereit, Strafen in Höhe von 2, 6 Mrd. USD zu zahlen. Ebenfalls im Jahr 2014 gab die Bank of America zu, Milliarden in Mortgage-Backed Securities (MBS) verkauft zu haben, die an Immobilien mit überhöhten Werten gebunden sind. Diese Kredite, für die keine angemessenen Sicherheiten vorhanden waren, gehörten zu den Arten von finanziellen Missständen, die zum Finanzcrash von 2008 führten. Die Bank of America erklärte sich bereit, 16, 65 Milliarden US-Dollar Schadenersatz zu zahlen und ihr Fehlverhalten zuzugeben.
Selbstabfertigung
Unternehmensbetrug umfasst auch Fälle, in denen ein oder mehrere Mitarbeiter eines Unternehmens handeln, um sich auf Kosten von Anlegern oder anderen Parteien zu bereichern. Am berüchtigsten sind Insider-Handelsfälle, bei denen Einzelpersonen Informationen, die noch nicht öffentlich sind und die sich wahrscheinlich auf den Aktienkurs und andere Unternehmensbewertungen auswirken, wenn sie erst einmal bekannt sind, bearbeiten oder an Dritte weitergeben.
Andere handelsbezogene Straftaten umfassten Betrug im Zusammenhang mit gegenseitigen Hedgefonds, einschließlich des Late-Day-Handels und anderer Market-Timing-Systeme.
Entdeckung und Abschreckung
In Anbetracht der Vielzahl der beteiligten Straftaten und Körperschaften zieht der Unternehmensbetrug möglicherweise die größte Gruppe oder die größten Partner für Ermittlungen an. Das FBI gibt an, dass es in der Regel mit der US-amerikanischen Börsenaufsichtsbehörde (SEC), der Kommission für den Handel mit Warentermingeschäften (CFTC), der Aufsichtsbehörde für die Finanzindustrie, dem Internal Revenue Service, dem Arbeitsministerium, der Federal Energy Regulatory Commission und dem US Postal Inspection Service koordiniert. und andere Regulierungs- und / oder Strafverfolgungsbehörden.
Geldwäsche
Geldwäsche ist der Vorgang, bei dem Bargeld, das aus illegalen Aktivitäten wie dem Drogenhandel verdient wird, als Einkommen aus legaler Geschäftstätigkeit betrachtet wird. Das Geld aus der illegalen Aktivität gilt als "schmutzig" und der Prozess "wäscht" das Geld, damit es "sauber" aussieht.
In solchen Fällen umfasst die Untersuchung natürlich häufig nicht nur die Wäsche selbst, sondern auch die kriminelle Handlung, aus der das gewaschene Geld stammt. Kriminelle, die Geldwäsche betreiben, erzielen ihre Einnahmen auf vielfältige Weise, einschließlich Betrug im Gesundheitswesen, Menschen- und Drogenhandel, Korruption in der Öffentlichkeit und Terrorismus.
Kriminelle verwenden eine schwindelerregende Anzahl und Vielfalt von Methoden, um Geld zu waschen. Zu den gebräuchlichsten zählen jedoch Immobilien, Edelmetalle, internationaler Handel und virtuelle Währungen wie Bitcoin.
Schritte zur Geldwäsche
Laut FBI gibt es drei Schritte bei der Geldwäsche: Platzierung, Schichtung und Integration. Die Platzierung stellt den erstmaligen Eingang des Erlöses des Straftäters in das Finanzsystem dar. Layering ist der komplexeste Schritt, da es häufig mit der internationalen Bewegung von Fonds verbunden ist. Die Schichtung trennt den Erlös des Verbrechers von seiner ursprünglichen Quelle und erstellt einen bewusst komplexen Prüfpfad durch eine Reihe von Finanztransaktionen. Die Integration erfolgt, wenn der Erlös des Straftäters aus scheinbar legitimen Quellen an den Straftäter zurückgegeben wird.
Nicht alle derartigen Schemata sind notwendigerweise ausgefeilt. Eine der am weitesten verbreiteten Geldwäschereimaßnahmen besteht beispielsweise in einem legitimen bargeldbasierten Geschäft, das der kriminellen Vereinigung gehört. Wenn die Organisation ein Restaurant besitzt, kann sie die täglichen Bareinnahmen aufblasen, um das illegale Bargeld durch das Restaurant in die Bank zu leiten. Anschließend können sie die Gelder von dem Bankkonto des Restaurants an die Eigentümer verteilen.
Entdeckung und Abschreckung
Die Zahl der Geldwäscheschritte und der oft weltweite Umfang der zahlreichen Finanztransaktionen machen die Ermittlungen ungewöhnlich komplex. Das FBI gibt bekannt, dass es die Geldwäsche regelmäßig mit Bundes-, Landes- und lokalen Strafverfolgungsbehörden sowie zahlreichen internationalen Partnern koordiniert.
Wertpapier- und Warenbetrug
Abgesehen von dem oben erwähnten Unternehmensbetrug, bei dem in erster Linie Unternehmensinformationen gefälscht und Insiderinformationen zur Selbstabwicklung verwendet werden, werden potenzielle Investoren und Verbraucher bei einer Vielzahl anderer Straftaten getäuscht, indem die Informationen, die sie für Entscheidungen verwenden, falsch dargestellt werden.
Der Täter des Betrugs kann eine Person wie ein Börsenmakler oder eine Organisation wie eine Maklerfirma, ein Unternehmen oder eine Investmentbank sein. Unabhängige Personen könnten diese Art von Betrug auch durch Systeme wie Insiderhandel begehen. Einige berühmte Beispiele für Wertpapierbetrug sind die Skandale von Enron, Tyco, Adelphia und WorldCom.
Investitionsbetrug
Hochrentierlicher Investmentbetrug beinhaltet in der Regel Versprechungen hoher Renditen, während behauptet wird, dass kein oder nur ein geringes Risiko besteht. Die Anlagen selbst können in Waren, Wertpapieren, Immobilien und anderen Kategorien erfolgen.
Ponzi und Pyramidensysteme stützen sich in der Regel auf die Mittel, die von neuen Anlegern bereitgestellt wurden, um die Renditen zu zahlen, die früheren Anlegern versprochen wurden, die von der Vereinbarung betroffen waren. Solche Pläne erfordern, dass die Betrüger kontinuierlich immer mehr Opfer rekrutieren, um den Betrug so lange wie möglich aufrechtzuerhalten. Die Programme scheitern in der Regel, wenn die Anforderungen bestehender Investoren die neuen Mittel, die von neuen Mitarbeitern eingehen, übersteigen.
Vorauszahlungssysteme können einer subtileren Strategie folgen, bei der der Betrüger seine Ziele davon überzeugt, kleine Geldbeträge vorzuziehen, von denen versprochen wird, dass sie zu höheren Erträgen führen.
Sonstige damit zusammenhängende Betrugsfälle
Zu den weiteren vom FBI gemeldeten Investitionsbetrügereien gehört der Schuldscheinbetrug, bei dem in der Regel kurzfristige Schuldtitel von unbekannten oder nicht existierenden Unternehmen begeben werden, die eine hohe Rendite mit geringem oder keinem Risiko versprechen. Warenbetrug ist der illegale Verkauf oder angebliche Verkauf von Rohstoffen oder Halbfabrikaten, die von Natur aus relativ einheitlich sind und an einer Börse verkauft werden, einschließlich Gold, Schweinebäuchen und Kaffee. Oft erstellen die Täter bei diesen Betrügereien künstliche Kontoauszüge, die angebliche Investitionen widerspiegeln, wenn in Wirklichkeit keine derartigen Investitionen getätigt wurden. Veruntreuungssysteme für Broker beinhalten illegale und nicht autorisierte Handlungen von Brokern, um direkt von ihren Kunden zu stehlen, in der Regel mit einer Menge falscher Dokumente.
Noch aufwändiger sind Marktmanipulationen, sogenannte „Pump and Dump“ -Programme, die darauf beruhen, den Preis von Aktien mit geringerem Volumen auf kleinen außerbörslichen Märkten künstlich zu erhöhen. Die "Pumpe" beinhaltet die Rekrutierung unwissender Investoren durch falsche oder irreführende Verkaufspraktiken, öffentliche Informationen oder Unternehmensablagen. Das FBI sagt, dass Broker - die von den Verschwörern bestochen werden - dann Hochdruck-Verkaufstaktiken anwenden, um die Anzahl der Investoren zu erhöhen und infolgedessen den Kurs der Aktie zu erhöhen. Sobald der Zielpreis erreicht ist, „werfen“ die Täter ihre Aktien mit einem riesigen Gewinn ab und überlassen es unschuldigen Anlegern, die Rechnung zu bezahlen.
Entdeckung und Abschreckung
Vorwürfe von Wertpapierbetrug werden von der Securities and Exchange Commission (SEC) und der National Association of Securities Dealers (NASD) untersucht, häufig in Abstimmung mit dem FBI.
Staatliche Behörden können auch Investitionsbetrug untersuchen. In einem einzigartigen Versuch, seine Bürger zu schützen, hat der Bundesstaat Utah beispielsweise 2016 das erste Online-Register für Wirtschaftsverbrecher des Landes eingerichtet. Es handelt sich um Fotos von Personen, die wegen eines als Straftat zweiten Grades oder höher eingestuften Betrugs verurteilt wurden in der Registrierung vorgestellt. Der Staat leitete das Register ein, weil die Täter des Ponzi-Programms in der Regel eng mit kulturellen oder religiösen Gruppen zusammenarbeiten, beispielsweise mit der Gemeinde der Kirche Jesu Christi der Heiligen der Letzten Tage in Salt Lake City, Utah.
