Personen, die von ihren Kryptowährungsinvestitionen profitiert haben, müssen sich in Kürze einer neuen Herausforderung stellen: dem IRS und den Steuern.
Während es den realen Währungsbehörden möglicherweise schwerfällt, Kryptowährungen zu regulieren, hindert dies die Steuerbehörden nicht daran, Leute zu untersuchen und zu besteuern, die große Gewinne aus dem Handel, den Investitionen und den Geschäften mit Kryptomünzen erzielt haben.
Wie anonym der Markt für Kryptowährungen auch sein mag, wenn Sie von den hohen Bewertungsspitzen profitiert haben, klopft Uncle Sam möglicherweise bald an Ihre Tür, um einen erheblichen Teil Ihres Gewinns in Form von Steuern einzutreiben.
IRS will Ihre Bitcoin Gewinne besteuern
Eine der weltweit größten Kryptowährungsbörsen, Coinbase, wurde Ende 2016 vom IRS beauftragt, transaktionsbezogene Daten über mehr als 14.000 seiner Kunden zu übermitteln, die Bitcoins (BTC) im Wert von mehr als 20.000 USD kaufen, verkaufen, senden oder empfangen. zwischen 2013 und 2015.
Im Februar 2018 gab Coinbase bekannt, dass es "eine Gruppe von ungefähr 13.000 Kunden über eine Aufforderung des IRS bezüglich ihres Coinbase-Kontos informiert" hat. (Weitere Informationen finden Sie unter IRS-Bestellungen von Coinbase zur Übergabe von Benutzerdaten.)
Die Entwicklung hat Hunderten von Crypto-Händlern, Investoren und Anwendern, die sich über ihre ausstehenden Steuerverbindlichkeiten sowie über mögliche Strafen, Zinsen und andere Belastungen im Zusammenhang mit früheren Transaktionen in virtuellen Währungen nicht mehr sicher sind, die Nerven erschüttert.
Unterberichterstattung von Crypto Profits
Im vergangenen Monat berichtete ein Kredit-Score-Service namens Credit Karma, dass "weniger als 100 Personen Gewinne aus Kryptowährungsinvestitionen von 250.000 Amerikanern gemeldet haben, die in diesem Jahr bereits ihre Bundessteuererklärungen abgegeben haben."
Die IRS scheint die Kontrolle zu verschärfen, um säumige Kunden zu erwischen, die es versäumen, ihre Steuern auf solche Gewinne zu zahlen. Online-Foren wie Reddit sind voll von Beiträgen, in denen mögliche Szenarien von besorgten Anlegern über ausstehende Steuerverbindlichkeiten für ihre früheren Geschäfte mit Kryptokoins angeführt werden, was sie möglicherweise ärmer macht.
"Für Amerikaner gibt es kein kostenloses Mittagessen. Wenn Sie morgen reicher sind als heute, haben Sie wahrscheinlich eine gewisse Steuerbelastung", so Ryan Losi, Wirtschaftsprüfer und Executive Vice President der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft in Virginia PIASCIK, sagte CNBC.
IRS Eyes Cryptocurrency Deals
Im Jahr 2014 gab der IRS klare Anweisungen heraus, dass er virtuelle Währung als „Eigentum“ für Steuerzwecke des Bundes betrachtet. Die Kryptowährungsbestände werden "NICHT als Währung behandelt, die zu Steuergewinnen oder -verlusten in Fremdwährungen führen kann".
Grundsätzlich gilt, dass jede Transaktion, die eine Person mit Jetons wie Bitcoins tätigt - wie der Kauf / Verkauf von Bitcoins in Fiat-Währungen oder der Erhalt von Bitcoins im Austausch für Waren und Dienstleistungen oder die Bezahlung eines Kaffees oder Laptops in Bitcoins - als steuerpflichtige Transaktion. Es liegt in der Verantwortung des Einzelnen, eine mögliche Aufwertung der virtuellen Währung zwischen Kauf (Empfang) und Verkauf (Ausgaben) zu berechnen.
Mögliche Steuersätze und sonstige Aufwendungen
Das IRS rät dazu, für Münzen, die als Zahlung für die Lieferung von Waren und Dienstleistungen eingehen, den entsprechenden fairen Marktwert in US-Dollar für die Berechnung des Bruttoeinkommens des Empfängers zu verwenden.
Die Verwendung von Beständen in Ryptowährung zum Verkauf oder Tausch anderer Immobilien kann zu Gewinnen oder Verlusten führen. Der IRS stellt fest, dass der „Charakter des Gewinns oder Verlusts im Allgemeinen davon abhängt, ob die virtuelle Währung ein Kapitalvermögen in den Händen des Steuerzahlers ist.“
CNBC fügt hinzu, dass, wenn Sie virtuelle Währungen für weniger als ein Jahr halten, diese als normales Einkommen besteuert werden. Wenn Ihre Haltedauer jedoch mehr als ein Jahr beträgt, wird sie als Veräußerungsgewinn besteuert, der einen Steuersatz im Bereich von null bis 20 Prozent zur Folge haben kann.
Hinzu kommen die verschiedenen Transaktionsgebühren für den Handel mit Kryptowährungen und die Buchhaltungsgebühren. Die Summe der Steuern und der damit verbundenen Kosten kann einen hohen Betrag erreichen, so dass die Mutigen, die in der Vergangenheit in Kryptowährungen investiert haben, nur einen geringen Nettogewinn haben.
Besteuerung für Bergleute und Unabhängige
Die Tätigkeit des Mining von Kryptowährung wird als Sonderfall betrachtet, in dem eine "selbständige" Person Kryptocoins für ihre Miningarbeit erhält. Es wird erwartet, dass sie den beizulegenden Zeitwert der Münzen am Eingangstag in US-Dollar ausweisen, und dieser wird als Bruttoeinkommen behandelt. Wenn der Bergbau „ein Gewerbe oder ein Unternehmen darstellt“, muss der Bergmann möglicherweise eine Selbstständigkeitssteuer entrichten.
Andere selbständige Arbeitnehmer oder Auftragnehmer, die Bitcoins für ihre Arbeit erhalten, sollten dies als Bruttoeinkommen behandeln und die Selbständigensteuer darauf entrichten.
Aufzeichnungen
Die Broker und Börsen, die Kryptowährungstransaktionen anbieten, sind derzeit nicht dazu verpflichtet, Einzelpersonen Steuerberichte für ihre Handelsaktivitäten bereitzustellen. Ein Umtausch wie Coinbase liefert jedoch einen Bericht über die „Kostenbasis für Steuern“, der zur Berechnung des Nettogewinns / -verlusts verwendet werden kann.
Letztendlich liegt es in der Verantwortung des Einzelnen, Aufzeichnungen zu führen und seine Steuern zu berechnen und einzureichen. Wenn Sie nicht nachweisen können, dass Sie in der Vergangenheit ein Bitcoin für 5.000 USD gekauft haben, wird davon ausgegangen, dass Ihre zu versteuernden Bestände nach heutiger Bewertung den vollen Wert haben.
Strafe für Nichteinhaltung
Aufgrund der Nicht- oder Unterberichterstattung von Einkünften aus verschiedenen Quellen sieht die IRS-Regelung eine Nichtzahlungsstrafe für verspätete Zahlung in Höhe von 0, 5 Prozent des nicht gezahlten Steuerbetrags pro Monat vor, der ab dem Monat der Steuer beginnt Betrag war fällig. Obwohl es auf maximal 25 Prozent der nicht bezahlten Steuern begrenzt ist, ist es immer noch ein hoher Wert.
Darüber hinaus gibt es eine zweite Strafe für verspätete Einreichung. Ab dem Monat, in dem die Steuer fällig war, sind es ungefähr 5 Prozent der nicht gezahlten Steuern für jeden Monat.
Dann können Zinsen für diese verspätete Einreichung und verspätete Zahlungen fällig werden. Um mögliche Strafen und Gebühren zu vermeiden, rät das IRS Einzelpersonen im Allgemeinen, "zu melden, auch wenn Sie nicht zahlen können".
Buchung von Verlusten in Crypto Deals
Während der Großteil des Jahres 2017 hohe Bewertungen für Cryptocoins verzeichnete, gab es Teilnehmer, die zu himmelhohen Preisen kauften und am Ende Buchungsverluste hinnehmen mussten.
Die NY Times berichtet, dass Kryptowährungsverluste, ähnlich wie die Steuerregeln für den Aktienmarkt, unter bestimmten Bedingungen zum Ausgleich von Kapitalgewinnen verwendet werden können und Verluste, die nicht zum Ausgleich von Gewinnen verwendet werden, bis zu 3.000 USD von anderen Arten abgezogen werden können der Einkünfte. “Die Steuervorschriften sehen vor, dass Verluste auf künftige Jahre vorgetragen werden können.
Bitcoins spenden, um die Steuerschulden zu senken?
Ein von Spendern beratener Fonds wie Fidelity Charitable erhielt im vergangenen Jahr rund 22 Millionen US-Dollar an Bitcoins. Nach Erhalt verkauft es diese sofort an der Coinbase-Börse, und der erhaltene Dollarbetrag wird nach Wahl des Spenders angelegt. Der Spender erhält im selben Spendenjahr einen Steuerabzug.
Das Szenario ist jedoch in Bezug auf Kryptocoin-Spenden etwas trübe, da laut den Regeln nur Personen, die ihre Steuererklärungen aufführen, berechtigt sind, ihre Spenden für wohltätige Zwecke abzuziehen. Das neue Steuerkennzeichen macht einer geringeren Anzahl von Einzelpersonen Platz, die ihre Artikel auflisten, was darauf hinweist, dass Spenden in Kryptowährung möglicherweise in Zukunft keine Reduzierung der Steuerschuld mehr zulassen.
Die Quintessenz
Auf dem Kongress wurde Ende 2017 ein Gesetz zur Steuergerechtigkeit in Kryptowährung vorgestellt, das vorsieht, Bitcoin-Transaktionen im Wert von bis zu 600 US-Dollar steuerfrei zu machen. Es kann noch einige Zeit dauern, bis ein Gesetz verabschiedet ist, das kleineren Spielern Klarheit und Befreiung verschafft.
Mit der jüngsten Aktion des IRS zur Suche nach Einzelheiten für Coinbase-Kunden hat der Steuereinzugsball begonnen zu rollen. Obwohl die Frage aufgeworfen wird, ob solche Handlungen einen Verstoß gegen die Privatsphäre darstellen, was das eigentliche Merkmal der anonymen und dezentralen Welt der Kryptowährung ist, ist die Besteuerung ein notwendiges Übel. Je früher die Behörden klare Regeln für die Besteuerung von Kryptowährungen aufstellen, desto besser für alle Beteiligten. (Weitere Informationen finden Sie unter Bitcoin Tax Guide: Eine Einführung.)
