Was ist ein 401 (a) Plan?
Ein 401 (a) -Plan ist ein vom Arbeitgeber gesponserter Geldkauf-Pensionsplan, der Beiträge des Arbeitgebers, des Arbeitnehmers oder beider in US-Dollar oder in Prozent zulässt. Der fördernde Arbeitgeber legt die Berechtigung und den Zeitplan für die Ausübung fest. Der Mitarbeiter kann Mittel aus einem 401 (a) -Plan durch einen Rollover in einen anderen qualifizierten Pensionsplan, eine Kapitalzahlung oder eine Rente abheben.
Die zentralen Thesen
- Ein 401 (a) -Plan wird vom Arbeitgeber gesponsert, und sowohl der Arbeitgeber als auch der Arbeitnehmer können Beiträge leisten.401 (a) -Pläne werden normalerweise von staatlichen und gemeinnützigen Organisationen verwendet.401 (a) -Pläne geben dem Arbeitgeber einen größeren Kontrollanteil wie der Plan angelegt ist.
401 (a) Plan
Grundlegendes zu einem 401 (a) -Plan
Arbeitgeber können mehrere 401 (a) Pläne mit jeweils unterschiedlichen Zulassungskriterien, Beitragsbeträgen und Sperrfristen erstellen. Arbeitgeber verwenden diese Pläne, um Anreizprogramme für die Mitarbeiterbindung zu erstellen. Der Arbeitgeber kontrolliert den Plan und legt die Beitragsgrenzen fest.
Ein 401 (a) -Plan ist eine Art Pensionsplan, der für Mitarbeiter von Regierungsbehörden, Bildungseinrichtungen und gemeinnützigen Organisationen zur Verfügung gestellt wird. Zu den berechtigten Mitarbeitern, die an dem Plan teilnehmen, gehören Regierungsangestellte, Lehrer, Administratoren und Hilfspersonal. Die Funktionen eines 401 (a) -Plans ähneln denen eines 401 (k) -Plans.
Beiträge für einen 401 (a) Plan
A 401 (a) kann Pflichtbeiträge oder freiwillige Beiträge enthalten, und der Arbeitgeber entscheidet, ob die Beiträge nach Steuern oder vor Steuern geleistet werden. Arbeitgeberbeiträge sind obligatorisch, auch wenn ein Arbeitnehmer beschließt, nicht freiwillig zum Plan beizutragen.
Ein Arbeitgeber leistet im Namen eines Arbeitnehmers einen Beitrag zum Plan. Zu den Arbeitgeberbeitragsoptionen gehört, dass der Arbeitgeber einen festgelegten Betrag in den Plan eines Arbeitnehmers einzahlt, wobei ein fester Prozentsatz der Arbeitnehmerbeiträge oder die Arbeitnehmerbeiträge in einem bestimmten Dollarbereich abgeglichen werden.
Investitionen für einen 401 (a) Plan
Der Plan gibt Arbeitgebern mehr Kontrolle über die Investitionsentscheidungen ihrer Mitarbeiter. Staatliche Arbeitgeber mit 401 (a) -Plänen beschränken die Anlageoptionen häufig auf die sichersten und sichersten Optionen, um das Risiko zu minimieren.
Ein 401 (a) -Plan bietet die Gewähr für ein gewisses Maß an Altersguthaben, erfordert jedoch die gebotene Sorgfalt des Mitarbeiters, um die Altersziele zu erreichen. Mitarbeiter können ihr Geld auf einen 401 (k) -Plan oder ein individuelles Rentenkonto (IRA) überweisen, wenn sie den Arbeitgeber wechseln.
Sperrfrist und Auszahlungen für 401 (a) Pläne
Alle 401 (a) Beiträge, die ein Mitarbeiter leistet, und alle Einnahmen aus diesen Beiträgen sind sofort vollständig unverfallbar. Die volle Ausübbarkeit der Arbeitgeberbeiträge hängt vom Ausübungszeitplan ab, den der Arbeitgeber festlegt. Einige Arbeitgeber, insbesondere diejenigen, die 401 (k) -Programme anbieten, verknüpfen die Sperrfrist mit jahrelanger Betriebszugehörigkeit als Anreiz für die Mitarbeiter, im Unternehmen zu bleiben.
Die IRS unterwirft 401 (a) Rücknahmen von einkommensteuerlichen Quellen und eine 10% ige Vorbezugsstrafe, es sei denn, der Arbeitnehmer ist 59 1/2 Jahre alt, stirbt, ist behindert oder überträgt die Gelder über einen direkten Treuhänder in einen qualifizierten IRA- oder Pensionsplan. Übertragung an den Treuhänder.
Qualifikation für Steuergutschriften
Mitarbeiter, die zu einem 401 (a) -Plan beitragen, können sich für eine Steuergutschrift qualifizieren. Mitarbeiter können gleichzeitig einen 401 (a) -Plan und eine IRA haben. Wenn ein Mitarbeiter jedoch einen 401 (a) -Plan hat, können die Steuervorteile für herkömmliche IRA-Beiträge abhängig vom bereinigten Bruttoeinkommen des Mitarbeiters auslaufen.
