401 (k) Plan vs. 457 Plan: Ein Überblick
401 (k) Pläne und 457 Pläne sind zwei Arten von Internal Revenue Service (IRS) - steuerlich begünstigte Vorsorgepläne für Arbeitnehmer. Als steuerbegünstigte Pläne dürfen die Teilnehmer Vorsteuergelder einzahlen, die sich dann addieren, ohne besteuert zu werden, bis sie abgehoben werden.
Diese Altersguthaben sollten als ein Bein des berühmten dreibeinigen Rentenhockers dienen: betriebliche Altersversorgung, soziale Sicherheit und persönliche Altersguthaben. Mit dem Verfall der betrieblichen Altersversorgung werden jedoch neben der sozialen Sicherheit zunehmend auch die persönlichen Altersvorsorgeeinsparungen zum primären Altersvorsorgeplan der meisten Menschen.
401 (k) Pläne und 457 Pläne funktionieren ähnlich, mit dem Hauptunterschied, wer an jedem teilnehmen darf.
Die zentralen Thesen
- 401 (k) Pläne und 457 Pläne sind beide steuerlich begünstigte Altersvorsorgepläne.401 (k) Pläne werden von privaten Arbeitgebern angeboten, während 457 Pläne von staatlichen und lokalen Regierungen und einigen gemeinnützigen Organisationen angeboten werden. Die beiden Pläne sind sehr ähnlich, aber Da 457 Pläne nicht von ERISA geregelt werden, werden einige Aspekte wie Aufholbeiträge, vorzeitige Abhebungen und Härtefallverteilungen unterschiedlich gehandhabt.
401 (k) Pläne
401 (k) Pläne werden von privaten, gewinnorientierten Arbeitgebern und einigen gemeinnützigen Arbeitgebern angeboten. 401 (k) Pläne sind die häufigste Art von beitragsorientierten Pensionsplänen. 401 (k) Pläne gelten als qualifizierte Pensionspläne und unterliegen daher dem Employee Retirement Income Security Act von 1974 (ERISA).
Arbeitgeber, die 401 (k) -Pläne sponsern, können für berechtigte Arbeitnehmer übereinstimmende oder nichtselektive Beiträge zum Plan leisten. Die Erträge in einem 401 (k) -Plan fallen auf steuerlicher Basis an. 401 (k) Pläne bieten eine Reihe von Anlageoptionen, die vom Sponsor vorab geprüft werden, und die Teilnehmer entscheiden, wie sie ihr Geld anlegen möchten. Ab 2019 haben die Pläne ein jährliches Höchstbeitragslimit von 19.000 USD. Für Mitarbeiter über 50 Jahre enthalten beide Pläne eine Nachholregelung, die zusätzliche Beiträge in Höhe von bis zu 6.000 US-Dollar vorsieht. (Diese Zahlen steigen auf 19.500 USD und 6.500 USD im Jahr 2020.)
Abhebungen von einem 401 (k), die vor dem Alter von 59½ Jahren vorgenommen wurden, führen zu einer 10% igen Steuerbuße für vorzeitige Abhebungen. Plan-Teilnehmer können jedoch unter „finanziellen Nöten“, die in jedem 401 (k) -Plan definiert sind, vorzeitige Abhebungen vornehmen, ohne eine Strafe von 401 (k) zu zahlen.
457 Pläne
457 (b) Pläne sind IRS-sanktionierte, steuerlich begünstigte Pensionspläne für Arbeitnehmer, die von staatlichen und lokalen öffentlichen Arbeitgebern und einigen gemeinnützigen Arbeitgebern angeboten werden. Sie gehören zu den am wenigsten verbreiteten beitragsorientierten Altersversorgungsplänen.
Als beitragsorientierte Pläne werden sowohl 401 (k) als auch 457 Pläne finanziert, wenn Mitarbeiter durch Lohnabzüge einen Beitrag leisten. Die Teilnehmer jedes Plans legen einen Prozentsatz ihres Gehalts für die Einzahlung auf ihr Alterskonto zurück. Diese Gelder werden ohne Besteuerung auf das Rentenkonto überwiesen, es sei denn, der Teilnehmer eröffnet ein Roth-Konto und ein späteres Wachstum des Kontos wird nicht besteuert.
Ab 2019 beträgt die jährliche Höchstbeitragsgrenze für 457 Pläne 19.000 USD. Für Mitarbeiter über 50 Jahre enthalten beide Pläne eine Nachholregelung, die zusätzliche Beiträge in Höhe von bis zu 6.000 US-Dollar vorsieht. (Zulässige Beiträge zu "den meisten 457 Plänen" werden 2020 auf 19.500 USD und 6.500 USD steigen, wie bei 401 (k) Plänen.) Beiträge zu jedem Plan berechtigen den Mitarbeiter zu einer "Steuergutschrift des Sparers". Es ist möglich, Darlehen von beiden zu erhalten 401 (k) und 457 Pläne.
457 Pläne sind jedoch eine Art steuerlich begünstigter, nicht qualifizierter Altersvorsorgepläne und unterliegen nicht der ERISA. Da die ERISA-Regeln nicht für 457-Konten gelten, beurteilt das IRS eine Vorbezugsstrafe für 457-Teilnehmer, die vor dem 59. Lebensjahr Geld abheben, nicht, obwohl der abgenommene Betrag weiterhin der normalen Einkommenssteuer unterliegt.
457 Pläne enthalten eine Double-Limit-Aufholregelung, die 401 (k) Pläne nicht haben. Diese Bestimmung soll Teilnehmern, die sich dem Ruhestand nähern, die Möglichkeit geben, Jahre zu entschädigen, in denen sie keinen Beitrag zum Plan geleistet haben, aber dazu berechtigt waren. Im Jahr 2019 würde diese Bestimmung es einem Mitarbeiter ermöglichen, bis zu 38.000 USD zu einem Plan beizutragen. im Jahr 2020 wären das 39.000 US-Dollar.
Unter den richtigen Bedingungen kann ein 457-Plan-Teilnehmer in einem Jahr 2019 möglicherweise bis zu 38.000 US-Dollar zu seinem Plan beitragen - und im Jahr 2020 sogar 39.000 US-Dollar.
Während beide Pläne eine vorzeitige Auszahlung vorsehen, sind die Voraussetzungen für eine vorzeitige Auszahlung unterschiedlich. Bei 457 Konten sind Härteverteilungen nach einem „unvorhersehbaren Notfall“ zulässig, der speziell in der Planungssprache festgelegt werden muss.
Sowohl staatliche 457-Pläne als auch gemeinnützige 457-Pläne ermöglichen die Teilnahme unabhängiger Auftragnehmer. Unabhängige Auftragnehmer sind jedoch nicht berechtigt, an 401 (k) -Plänen teilzunehmen.
Besondere Überlegungen
Da es sich bei 457-Plänen um nicht qualifizierte Altersversorgungspläne handelt, kann gleichzeitig ein Beitrag zu einem 401 (k) - und einem 457-Plan geleistet werden. Viele große staatliche Arbeitgeber bieten beide Pläne an. In diesen Fällen kann der gemeinsame Teilnehmer einen Höchstbetrag für beide Beiträge leisten.
