401 (k) Pläne und 401 (a) Pläne sind zwei Arten von beitragsorientierten Altersversorgungsplänen, die von Arbeitgebern angeboten werden. Sie beziehen ihre Namen aus Section 401 des Internal Revenue Code der Vereinigten Staaten, der sie definiert.
Die Hauptunterschiede zwischen einem 401 (a) -Plan und einem 401 (k) -Plan bestehen zunächst in den Arten von Arbeitgebern, die sie anbieten, und dann in mehreren wichtigen Bestimmungen in Bezug auf Beiträge und Investitionsentscheidungen.
Die zentralen Thesen
- 401 (a) Pläne werden in der Regel von staatlichen und gemeinnützigen Arbeitgebern angeboten, während 401 (k) Pläne im privaten Sektor häufiger sind. Die Teilnahme an einem 401 (k) Plan ist bei einem 401 (a) Plan nicht obligatorisch Mitarbeiterbeiträge zum 401 (a) -Plan werden vom Arbeitgeber festgelegt, während 401 (k) -Teilnehmer entscheiden, wie viel, wenn überhaupt, sie zu ihrem Plan beitragen möchten.
Wie 401 (a) Pläne funktionieren
Ein 401 (a) -Plan wird normalerweise von Regierungsbehörden, Bildungseinrichtungen und gemeinnützigen Organisationen und nicht von Unternehmen angeboten. Diese Pläne sind in der Regel maßgeschneidert und können wichtigen Mitarbeitern als zusätzlicher Anreiz zum Verbleib in der Organisation angeboten werden. Die Höhe der Arbeitnehmerbeiträge wird normalerweise vom Arbeitgeber festgelegt, und der Arbeitgeber muss ebenfalls einen Beitrag zum Plan leisten. Beiträge können entweder vor oder nach Steuern gezahlt werden.
Bildungseinrichtungen bieten häufig einen entsprechenden Plan an, der als 403 (b) -Plan bezeichnet wird.
Da der fördernde Arbeitgeber die Beitrags- und Sperrfristen in einem 401 (a) festlegt, können diese Pläne so aufgestellt werden, dass die Mitarbeiter zum Bleiben ermutigt werden. Mitarbeiterbeteiligung ist oft obligatorisch. Wenn Mitarbeiter aus dem Unternehmen ausscheiden, können sie ihr Freizügigkeitsgeld in der Regel abheben, indem sie es in einen anderen qualifizierten Altersvorsorgeplan umtauschen oder eine Rente erwerben.
Die Investitionsentscheidungen des Plans werden vom Arbeitgeber bestimmt und sind in der Regel begrenzt. Insbesondere staatlich geförderte 401 (a) -Pläne enthalten möglicherweise nur die sichersten und konservativsten Anlageoptionen.
Wie 401 (k) Pläne funktionieren
Ein 401 (k) -Plan wird in der Regel von privaten Arbeitgebern angeboten. Mit einem herkömmlichen 401 (k) können Mitarbeiter von ihrem Gehaltsscheck Vorsteuer-Dollars auf das Konto einzahlen und einen Steuerabzug für ihre Beiträge vornehmen. Roth 401 (k) s werden hingegen mit Nachsteuer-Dollars finanziert und bieten keine Steuervorteile im Voraus. Die Mitarbeiter entscheiden, wie viel sie bis zu den vom IRS festgelegten Grenzen beitragen möchten, und viele Arbeitgeber stimmen mit mindestens einem Teil der Beiträge ihrer Mitarbeiter überein, obwohl dies gesetzlich nicht vorgeschrieben ist.
Der Arbeitgeber, der den 401 (k) -Plan sponsert, wählt aus, welche Anlageoptionen den Teilnehmern zur Verfügung stehen. In Abhängigkeit von ihrer treuhänderischen Pflicht müssen sie jedoch darauf achten, dass sie häufig ein breiteres Spektrum an Optionen anbieten als die Sponsoren des 401 (a) -Plan tun. Pläne bieten normalerweise 15 bis 30 Anlagemöglichkeiten, obwohl diese Zahl in den letzten Jahren zurückgegangen ist, da Untersuchungen gezeigt haben, dass zu viele Auswahlmöglichkeiten die Teilnehmer verwirren. Vermögenswerte in einem 401 (k) -Plan laufen auf steuerlicher Basis auf und werden im Falle traditioneller 401 (k) -Pakete als regelmäßiges Einkommen besteuert, wenn sie abgezogen werden. Abhebungen von einem Roth 401 (k) sind in der Regel steuerfrei.
