Was ist eine 5 mal 5 Macht im Vertrauen?
Eine „5-mal-5-Macht im Vertrauen“ ist eine in vielen Trusts übliche Klausel, die es dem Begünstigten des Trusts ermöglicht, bestimmte Abhebungen vorzunehmen. Insbesondere eine 5-mal-5-Potenz (auch 5-mal-5-Klausel genannt) gibt dem Begünstigten die Möglichkeit, den höheren Betrag von: a) 5.000 USD oder b) 5% des fairen Marktwerts (FMV) des Trusts pro Jahr vom Trust abzuziehen. FMV ist der Preis, zu dem die Immobilie oder Wertpapiere derzeit auf dem freien Markt verkauft würden.
Die zentralen Thesen
- Eine 5-mal-5-Potenz in Trusts ist eine Klausel, die es dem Begünstigten ermöglicht, jährlich Auszahlungen aus dem Trust vorzunehmen. Der Begünstigte kann jedes Jahr 5.000 USD oder 5% des so genannten fairen Marktwerts des Trusts auszahlen, je nachdem, welcher Betrag höher ist.A 5 x 5 Power in Trust ermöglicht es der Person, die Vertrauensrichtlinien festzulegen, z. B. wann ein Begünstigter auf Gelder zugreifen kann oder wofür der Begünstigte das Geld verwenden kann.
So funktioniert eine 5-mal-5-Leistung in Trust
Für die Zwecke der Einkommensteuer könnte der Begünstigte im Laufe der Zeit Eigentümer des Trusts werden und für Steuern auf die Kapitalgewinne, -abzüge und -einnahmen des Trusts haften, wenn er nicht von der 5-mal-5-Befugnis Gebrauch macht.
Eine 5-mal-5-Macht ermöglicht mehr Flexibilität, wenn vermögende Privatpersonen große Geldsummen potenziell verantwortungslosen Begünstigten überlassen möchten. Eine 5-mal-5-Potenz kann Parameter festlegen, auf die ein Begünstigter zugreifen kann. Beispielsweise kann ein Treuhandinhaber die Regel festlegen, dass ein Begünstigter nur dann auf Finanzmittel zugreifen kann, wenn er für eine Graduiertenschule oder andere Formen der Weiterbildung und beruflichen Weiterentwicklung aufkommen muss.
Andere Kategorien von Parametern umfassen die Finanzierung des Gesundheitsbedarfs, erste Anschaffungen von Eigenheimen und / oder Notfälle. Viele Trusts mit 5 mal 5 Kräften ermöglichen dem Begünstigten auch den Zugang zu den Einkünften, die die Trust-Anlagen jedes Jahr erzielen (wie Mieteinnahmen aus Immobilien oder Zinsanleihen).
Eine 5-mal-5-Potenz kann zu jedem Zeitpunkt einem Trust hinzugefügt werden und dabei helfen, einem Begünstigten eine Mindestdollarausschüttung zu garantieren.
Zusätzliche 5 x 5 Leistungsmerkmale
Darüber hinaus gibt es die 5-mal-5-Power-Vertrauensstellungen in vielen Formen und mit einer Reihe spezifischer Funktionen, die hinzugefügt oder angepasst werden können. Eine beliebte Form ist ein persönliches Vertrauen, das eine Person für sich selbst als Nutznießer schafft. Hierbei handelt es sich um separate juristische Personen, die von den Gründern des Trusts getrennt sind und befugt sind, Immobilien zum Vorteil des Trusts zu kaufen, zu verkaufen, zu halten und zu verwalten. Persönliche Vertrauensstellungen können unwiderruflich oder widerruflich sein. Wenn unwiderruflich, können keine Änderungen vorgenommen werden. falls widerruflich, können sie mit der Unterstützung eines Treuhand- und Erbrechtsanwalts vorgenommen werden.
Rechtliche Beratung ist häufig erforderlich, wenn eine (persönliche oder anderweitige) Treuhandgesellschaft gegründet wird. Depotbanken können auch dazu beitragen, das Vermögen zu halten und zu sichern, während Anlageberater die Verwaltung des Treuhandvermögens unterstützen können, bis es Zeit für eine Auszahlung ist.
