Was ist die IRS-Publikation 721?
Der Internal Revenue Service erstellt das Dokument mit der Bezeichnung Publication 721: Tax Guide To US Civil Service Retirement Benefits . Es beschreibt und aktualisiert jedes Jahr die Einkommensteuerregeln für Personen, die aus dem Bundesdienst ausgeschieden sind. Mit anderen Worten, es ist der Steuerleitfaden für die US-Altersvorsorge, den die IRS jedes Jahr bereitstellt.
Grundlegendes zur IRS-Publikation 721.
IRS-Publikation 721: Steuerleitfaden für die Altersvorsorge im öffentlichen Dienst der USA enthält detaillierte Informationen zu den Einkommensteuerregeln für Personen, die aus dem öffentlichen Dienst ausgeschieden sind, sowie für ihre Hinterbliebenen. Es enthält die aktuellen und aktualisierten Steuervorschriften für Rentner des Bundes, Hinterbliebenenleistungen, Sparpläne, Prolongationen, Nachlasssteuern des Bundes und ein Arbeitsblatt zur Berechnung der Rentenleistungen.
Die zentralen Thesen
- Die IRS-Publikation 721 ist der Steuerleitfaden für Altersversorgungsleistungen im öffentlichen Dienst. Die Internal Revenue Services veröffentlicht jährlich die Publikation 721 und enthält Informationen zu Steuerinformationen für Rentner aus Bundesdiensten. Einige der Rentenleistungen stellen eine Beitragsrückerstattung dar und sind steuerfrei. Der Restbetrag ist steuerpflichtig. Die Begünstigten müssen den steuerpflichtigen Betrag nach einer von zwei Methoden (einfache Methode oder allgemeine Regel) berechnen, je nachdem, wann die Rente gegründet wurde. In Publikation 721 werden auch die Optionen für Bundesdienstleistende dargelegt, die die Belegschaft verlassen oder benötigen andere Änderungen an ihren Renten vorzunehmen.
Die Auszahlung der US-amerikanischen Altersrente erfolgt nach einem von zwei Systemen: dem CSRS-System (Civil Service Retirement System) oder dem FERS-System (Federal Employee Retirement System). Ein Teil der Rentenleistungen ist die steuerfreie Erstattung von Beiträgen zum CSRS oder zur FERS. Der Rest ist steuerpflichtig und unterliegt der Quellensteuer.
Für Renten, die nach dem 18. November 1996 beginnen, müssen die Empfänger die vereinfachte Methode anwenden, um die steuerpflichtigen und steuerfreien Teile zu ermitteln. Für Renten, die vor dem 19. November 1996 beginnen, können die Empfänger entweder die vereinfachte Methode oder die allgemeine Regel anwenden. Der Rentenbeginn ist auf dem Rentenausweis des Amtes für Personalmanagement angegeben. Die Veröffentlichung 721 beschreibt diese Unterschiede.
Publikation 721 Beispiele
Die Veröffentlichung 721 beschreibt auch die Optionen für Mitarbeiter und Rentner, die den Bundesdienst verlassen oder anderweitig Änderungen an ihren Rentenplänen vornehmen müssen. Zum Beispiel haben Bundesangestellte die Option eines Sparsparplans (TSP) mit ähnlichen Ersparnissen und Steuervorteilen, die viele Arbeitgeber im Privatsektor über 401 (k) -Pakete anbieten. Mitarbeiter können einen steuerlich latenten Beitrag zum Planvermögen als Gehaltsabzug leisten. Der TSP bietet auch eine Roth-TSP-Option an, und die Beiträge zu dieser Art von Guthaben werden nach Steuern gezahlt, sodass Ausschüttungen vom Konto steuerfrei sind.
Wie bei vielen IRS-Dokumenten ändern sich verschiedene Bestimmungen von Jahr zu Jahr. Daher ist es unbedingt erforderlich, dass sich alle von diesem Abschnitt der Abgabenordnung betroffenen Personen auf die neueste Version beziehen.
Mitarbeiter, die den Dienst der Bundesregierung verlassen oder zu einer Stelle wechseln, die nicht dem CSRS oder der FERS unterliegt, und die keinen Anspruch auf eine sofortige Rente haben, können sich für eine Rückerstattung des Geldbetrags auf ihrem CSRS- oder FERS-Rentenkonto entscheiden. Diese Rückerstattung umfasst sowohl regelmäßige als auch freiwillige Beiträge zum Fonds sowie alle zu zahlenden Zinsen. Während die Beiträge nicht besteuert werden, sind die Zinsen steuerpflichtig, sofern sie nicht in einen qualifizierten Plan wie eine IRA übertragen werden.
