Inhaltsverzeichnis
- 1: RMD-Beträge: Nicht rolloverfähig
- 2. Aggregation von RMDs
- 3. IRA-Transfers in einem RMD-Jahr
- 4. Tod und Scheidung und der RMD
- 5. Regel der Familienzuordnung
- 6. Berichterstattung der IRA-Depotbank
- Die Quintessenz
Der Internal Revenue Service (IRS) verlangt, dass Sie ab dem 70. Lebensjahr die erforderlichen Mindestausschüttungen (RMDs) von Ihrem Rentenkonto abziehen. Das hört sich einfach an, aber leider ist es manchmal schwierig, diese Verteilungen zu berechnen. Ein Steuerfachmann kann Ihnen sicherlich dabei helfen, aber es ist eine gute Idee, die Regeln selbst kennenzulernen, um IRS-Strafen zu vermeiden. Im Folgenden werden sechs wichtige Regeln beschrieben, die sich auf RMD-Berechnungen auswirken können.
Die zentralen Thesen
- Die erste Verteilung von Ihrer IRA in einem Jahr wird als Teil Ihrer RMD für dieses Jahr behandelt. Wenn Sie über mehrere IRAs verfügen, können Sie die RMD-Beträge für jeden in einer Summe zusammenfassen und von einem einzigen Konto abziehen. In der Regel ist dies Ihre Depotbank Sie müssen angeben, dass ein RMD fällig ist, der Betrag muss jedoch nicht berechnet werden.
1. RMD-Beträge: Nicht rolloverfähig
RMD-Beträge dürfen nicht auf ein individuelles Rentenkonto (IRA) oder einen anderen anrechnungsfähigen Pensionsplan übertragen werden und können nicht in einen Roth-IRA umgewandelt werden. Wenn Sie Ihre RMD verlängern oder umwandeln, wird dies als ein Überschussbetrag behandelt, der zu einem bestimmten Zeitpunkt vom Konto abgebucht werden muss, um Steuern und Strafen zu vermeiden.
Die erste Ausschüttung von Ihrer IRA für ein Jahr, für das ein RMD fällig ist, gilt als Teil Ihres RMD für dieses Jahr und ist daher nicht rolloverfähig. „Seien Sie vorsichtig, wenn Sie sich entschließen, eine IRA nach dem Alter von 70 ½ umzustellen. Nehmen Sie zuerst Ihre Distribution! “, Sagt Patrick Traverse, Gründer von MoneyCoach in einem Vorort von Charleston, SC
Beispiel
Mary wurde 2019 70 ½ Jahre alt. Ihr RMD für 2019 beträgt 15.000 USD. Da 2019 das erste RMD-Jahr für Mary ist, kann sie bis zum 1. April 2020 warten, um ihren RMD für 2019 zu erhalten. Im Jahr 2019 erhielt Mary von ihrer IRA eine Ausschüttung von 7.000 USD. Obwohl Mary nicht verpflichtet ist, ihren RMD 2019 bis zum 1. April 2020 einzunehmen, kann der Betrag, den sie 2019 erhalten hat, nicht verlängert werden, da er ihrem RMD für 2019 zugerechnet wird.
Die Regel lautet, dass jeder Betrag, der während eines Jahres, für das ein RMD fällig ist, ausgeschüttet wird, als Teil des RMD betrachtet wird, bis der gesamte RMD-Betrag ausgeschüttet wurde. Wenn Mary eine Ausschüttung in Höhe von 17.000 USD vorgenommen hätte, wäre der Betrag, der den RMD-Betrag (2.000 USD) übersteigt, rolloverfähig, da ihr RMD für das Jahr bereits erfüllt worden wäre.
2. Aggregation von RMDs
Beispiel
Sam, ein 75-jähriger Rentner, hat zwei traditionelle IRAs und zwei 403 (b) Accounts. Sam hat auch Vermögenswerte in einem Gewinnbeteiligungsplan und einem 401 (k) -Plan mit früheren Arbeitgebern. Angenommen, der RMD-Betrag für jedes Altersguthaben von Sam ist der folgende:
IRA Nr. 1: 15.000 US-Dollar
IRA Nr. 2: 8.000 USD
403 (b) Nr. 1: 6.000 USD
403 (b) Nr. 2: 4.500 USD
Gewinnbeteiligungskonto: 10.000 US-Dollar
401 (k) Konto: 12.000 USD
Hier sind Sams Optionen für seine verschiedenen Konten:
- Für IRA Nr. 1 und IRA Nr. 2 kann Sam entweder jeden Betrag von jedem IRA-Konto abziehen, die Beträge summieren und das Geld von einer IRA abziehen, oder einen beliebigen Teil der kombinierten Beträge von jedem der IRA-Konten abziehen (solange der Vorrat reicht) als Summe entspricht die volle RMD-Anforderung). Für 403 (b) Nr. 1 und 403 (b) Nr. 2 kann Sam entweder den Betrag von jedem 403 (b) Konto abziehen, die Beträge summieren und den Betrag von einem 403 (b) Konto abziehen oder einen beliebigen Teil davon abziehen die kombinierten Beträge von jedem der 403 (b) Konten (solange der Gesamtbetrag dem vollen RMD-Bedarf entspricht). Für den Gewinnbeteiligungsplan und 401 (k). Der Betrag von 10.000 USD muss vom Gewinnbeteiligungsplankonto und der Betrag von 12.000 USD vom 401 (k) -Konto ausgeschüttet werden. Diese Beträge können nicht kombiniert werden.
3. IRA-Transfers in einem RMD-Jahr
Sie können Ihr gesamtes IRA-Guthaben übertragen, auch wenn ein RMD fällig ist, vorausgesetzt, Sie entnehmen den RMD der empfangenden IRA innerhalb der geltenden Frist. Da der Depotbank Ihrer neuen IRA möglicherweise nicht bekannt ist, dass die mit der alten IRA verknüpfte RMD fällig ist, sollten Sie sich daran erinnern, dass dies der Fall ist, und die Frist einhalten. Wenn Sie vergessen, werden Sie mit einer Strafe von 50% konfrontiert.
4. Tod und Scheidung und der RMD
Dies bedeutet, dass Sie, wenn Ihr Ehegattenempfänger mehr als 10 Jahre jünger ist als Sie, weiterhin Tabelle II in Anhang B der IRS-Publikation 590-B mit dem Titel „Gemeinsames Leben und letzte Hinterbliebenenerwartung“ verwenden können. Alle neuen Empfänger werden berücksichtigt für die Berechnung des folgenden Jahres.
„Bei einer Scheidung können RMDs und Altersguthaben im Allgemeinen sehr knifflig werden und von Staat zu Staat variieren“, sagt Dan Stewart, CFA®, Präsident von Revere Asset Management, Inc., in Dallas. „Und Staaten, die Eigentum der Gemeinschaft sind, würden andere Regeln haben als andere Staaten. Daher ist kompetenter Rat wichtig, insbesondere um Steuern zu vermeiden oder zu minimieren. “
5. Regel der Familienzuordnung
Eine Person, die mehr als 5% eines Unternehmens besitzt, darf den Beginn des RMD für einen Nicht-IRA-Pensionsplan nicht über den 1. April des Jahres hinaus verschieben, der auf das Jahr folgt, in dem sie das 70. Lebensjahr erreicht, auch wenn sie noch beschäftigt ist. Wenn Sie mehr als 5% eines Unternehmens besitzen und Ihr Ehegatte und / oder Ihre Kinder bei demselben Unternehmen beschäftigt sind, kann Ihr Eigentum ihnen zugerechnet werden. Dies bedeutet, dass auch sie als Eigentümer betrachtet werden und der gleichen Frist unterliegen können wie Sie.
6. Berichterstattung der IRA-Depotbank
Jedes Jahr müssen die Depotbanken / Treuhänder Ihrer traditionellen IRA, SEP IRA oder SIMPLE IRA Ihnen eine RMD-Benachrichtigung senden, wenn sie dieses Konto am 31. Dezember des vorhergehenden Jahres besaßen. Diese Benachrichtigung muss bis zum 31. Januar des Jahres, für das der RMD gilt, an Sie gesendet werden.
Einige Depotbanken geben eine Berechnung Ihres RMD-Betrags für das Jahr an, während andere Sie darüber informieren, dass ein RMD fällig ist, und nur anbieten, den Betrag auf Ihre Anfrage hin zu berechnen.
Die Quintessenz
Die hier diskutierten sechs Regeln sind sicherlich nicht vollständig. Wenn Sie Fragen zur Berechnung oder zum Zeitpunkt der Einnahme Ihrer RMDs haben, sollten Sie sich an einen Steuerberater wenden. Denken Sie daran, dass Sie eine Strafe von 50% erhalten können, wenn Sie die Regeln nicht einhalten.
