Was ist das Basler Abkommen?
Die Basler Abkommen sind drei Reihen von Bankenregulierungen (Basel I, II und III), die vom Basler Ausschuss für Bankenaufsicht (BCBS) festgelegt wurden. Der Ausschuss gibt Empfehlungen zu bankaufsichtsrechtlichen Vorschriften, insbesondere zu Kapitalrisiken, Marktrisiken und operationellen Risiken. Die Vereinbarungen stellen sicher, dass die Finanzinstitute über genügend Kapital verfügen, um unerwartete Verluste auszugleichen.
Basler Akkord dekonstruiert
Die Basler Abkommen wurden seit den 1980er Jahren über mehrere Jahre hinweg entwickelt. Der BCBS wurde 1974 als Forum für die regelmäßige Zusammenarbeit seiner Mitgliedsländer in Fragen der Bankenaufsicht gegründet. Der BCBS beschreibt sein ursprüngliches Ziel als die Verbesserung der "Finanzstabilität durch die Verbesserung des aufsichtlichen Know-hows und der Qualität der Bankenaufsicht weltweit". Später widmete sich der BCBS der Überwachung und Sicherstellung der Kapitaladäquanz von Banken und Bankensystemen.
Die zentralen Thesen
- Die Basel-Verträge sind drei vom BCBS festgelegte Reihen von Bankvorschriften. Die Verträge sollen sicherstellen, dass die Finanzinstitute über genügend Kapital verfügen, um Verpflichtungen nachzukommen und unerwartete Verluste auszugleichen. Die jüngste Vereinbarung ist Basel III, die im November 2010 vereinbart wurde. Gemäß Basel III müssen die Banken über ein Mindesteigenkapital und eine Mindestliquiditätsquote verfügen.
Basel I
Die erste Basler Vereinbarung, Basel I, wurde 1988 herausgegeben und konzentrierte sich auf die Kapitaladäquanz von Finanzinstituten. Das Kapitaladäquanzrisiko (das Risiko, dass ein unerwarteter Verlust ein Finanzinstitut verletzt) unterteilt das Vermögen von Finanzinstituten in fünf Risikokategorien (0%, 10%, 20%, 50% und 100%). Nach Basel I müssen international tätige Banken ein Risikogewicht von 8% oder weniger aufweisen.
Basel II
Die zweite Basler Vereinbarung, genannt Revised Capital Framework, besser bekannt als Basel II, diente als Aktualisierung der ursprünglichen Vereinbarung. Es konzentrierte sich auf drei Hauptbereiche: Mindestkapitalanforderungen, aufsichtliche Überprüfung der Kapitaladäquanz und des internen Bewertungsprozesses eines Instituts sowie die effektive Nutzung der Offenlegung als Hebel zur Stärkung der Marktdisziplin und zur Förderung solider Bankpraktiken, einschließlich aufsichtlicher Überprüfung. Zusammen sind diese Schwerpunkte als die drei Säulen bekannt.
Basel III
Nach dem Zusammenbruch von Lehman Brothers im Jahr 2008 und der darauf folgenden Finanzkrise beschloss der BCBS, die Vereinbarungen zu aktualisieren und zu stärken. Der BCBS betrachtete schlechte Regierungsführung und Risikomanagement, unangemessene Anreizstrukturen und einen überdurchschnittlichen Bankensektor als Gründe für den Zusammenbruch. Im November 2010 wurde eine Einigung über die Gesamtkonzeption des Kapital- und Liquiditätsreformpakets erzielt. Diese Vereinbarung heißt jetzt Basel III.
Basel III ist eine Fortsetzung der drei Säulen mit zusätzlichen Anforderungen und Sicherheitsvorkehrungen. Zum Beispiel verlangt Basel III von Banken einen Mindestbetrag an Stammkapital und eine Mindestliquiditätsquote. Basel III enthält auch zusätzliche Anforderungen für die nach dem Abkommen "systemrelevanten Banken" oder diejenigen Finanzinstitute, die als "zu groß für ein Scheitern" gelten.
Das Basler Komitee für Bankenaufsicht hat im November 2010 die Bedingungen von Basel III begrüßt und sollte von 2013 bis 2015 eingeführt werden. Die Basel III-Implementierung wurde wiederholt verlängert, und der späteste Fertigstellungstermin wird für Januar 2022 erwartet.
