Ein individuelles Rentenkonto (IRA) muss nur auf den Namen einer Person eingerichtet und geführt werden. Dies unterscheidet IRAs von anderen Rentenfahrzeugen, die von zwei Parteien gemeinsam gehalten werden können. Um die Umstellung zu erleichtern, müssen Sie
Die zentralen Thesen
- Individuelle Rentenkonten (IRAs) dürfen im Gegensatz zu anderen Rentenfahrzeugen, die häufig gemeinsam geführt werden, nur auf den Namen einer Person lauten. Interessanterweise können IRA-Eigentümer ihre Ehepartner als Nutznießer ihrer Rentenkonten angeben Einkommen können beide Ehepartner in jedem ihrer Namen separate IRAs haben, indem sie eine eheliche IRA einrichten.
Nennung eines Ehepartners als Begünstigten
Obwohl IRA-Eigentümer ihre Konten möglicherweise nicht mit Ehepartnern teilen, können sie tatsächlich ihre Ehepartner oder andere Personen als Begünstigte ihrer IRAs bestimmen. Bestimmte Staaten verlangen vom Ehepartner eine schriftliche Einwilligung, wenn der Eigentümer der IRA einen Nicht-Ehepartner als Begünstigten bestimmen möchte. Aus diesem Grund ist es von entscheidender Bedeutung, die Benennungen der Begünstigten regelmäßig zu überprüfen, um festzustellen, ob Aktualisierungen oder Änderungen erforderlich sind.
Erstellen einer Ehegatten-IRA
Ehepartner können IRAs in ihrem eigenen Namen erstellen, auch wenn nur einer der fraglichen Ehepartner ein Einkommen erzielt. Sie können dies erreichen, indem sie auf ein Fahrzeug zurückgreifen, das als Ehegatten-IRA bekannt ist und das es einem arbeitenden Ehegatten ermöglicht, im Namen des nicht arbeitenden Ehegatten Gelder an eine IRA zu überweisen. Spousal IRAs bieten verheirateten Paaren effektiv eine legale Methode zur Umgehung der Einkommensanforderungen.
Ehepaare müssen die folgenden Anforderungen erfüllen, um sich für eine Ehegatten-IRA zu qualifizieren:
- Sie müssen eine gemeinsame Einkommenssteuererklärung für das Jahr einreichen, in dem die Ehegatten-IRA erstellt wird. Sie müssen ein verdientes Einkommen oder eine andere förderfähige Entschädigung nachweisen, die entweder dem Gesamtbetrag der an die beiden IRA geleisteten kollektiven Beiträge entspricht oder diesen übersteigt
Der nichtverdienende Ehegatte muss ebenfalls unter 72 Jahre alt sein, wenn es sich bei der Ehegatten-IRA um eine traditionelle IRA handelt. Diese Zahl entspricht einem Sprung von der bisherigen Altersgrenze von 70½ Jahren. Die gestiegene Zahl ergab sich aus Gesetzesänderungen, die durch das Gesetz zur Verbesserung der Altersvorsorge von 2019 (SECURE) hervorgerufen wurden, das tiefgreifende Änderungen in der gesamten Altersvorsorgelandschaft zur Folge hatte. Es sollte beachtet werden, dass es keine Altersgrenze für Roth IRAs gibt.
Solange sie über ein ausreichendes Einkommen verfügen, kann ein Ehepaar beide IRAs mit dem zulässigen Höchstbetrag für dieses Jahr finanzieren. Im Jahr 2020 beträgt der Höchstbetrag beispielsweise 6.000 USD für Personen unter 50 Jahren und 7.000 USD für Personen über 50 Jahren. Infolgedessen kann ein Ehepaar je nach Alter bis zu 14.000 US-Dollar für die beiden IRAs zur Verfügung stellen, wodurch sich die Altersrente für das Jahr effektiv verdoppelt.
Die Ehegatten können beide IRAs bis zur maximal zulässigen kollektiven Kapazität finanzieren, wenn mindestens eine Person dieses Einkommen oder mehr für das Jahr verdient hat.
Spousal-IRAs fordern, dass die Teilnehmer die Regeln für Steuerabzüge für traditionelle IRA-Beiträge sowie die Einkommensgrenzen für die Roth-IRA-Berechtigung genau kennen. Auf diese Weise können Einzelpersonen die steuerlichen Auswirkungen der Entscheidungen abschätzen, die in ihre allgemeinen Ziele für die Altersvorsorge einfließen.
Advisor Insight
Theodore E. Saade, CFP®, AIF®, CMFC
Signature Estate & Investment Advisors LLC, Los Angeles, Kalifornien
Eine IRA kann nicht von Ehepartnern gemeinsam geführt werden. Es kann nur im Namen einer Person gehalten werden.
Eine Möglichkeit, dies zu umgehen, besteht darin, den Ehegatten des Kontoinhabers zu ihrer Vollmacht zu ernennen. Bei Auslösung würde eine beschränkte Vollmacht den Ehegatten ermächtigen, auf dem Konto Geschäfte zu tätigen. Eine Vollmacht würde es dem Ehegatten ermöglichen, auch Abhebungen und Überweisungen vom Konto vorzunehmen. Sie sollten bei der Maklerfirma, die die Depotbank Ihrer IRA ist, nachfragen, ob sie eine Vollmacht aufnehmen kann. Möglicherweise müssen Sie ein geschütztes Autorisierungsformular ausfüllen.