DEFINITION der zulässigen Rollover-Verteilung
Eine berechtigte Rollover-Verteilung ist eine Verteilung von einem qualifizierten Plan, die auf einen anderen berechtigten Plan übertragen werden kann. Zu den Arten qualifizierter Pläne zählen IRAs und 403 (b) Pläne. Während eine IRA für eine breite Palette von Einzelpersonen gilt und von Arbeitgebern gesponsert werden kann, gilt ein 403 (b) -Plan speziell für Mitarbeiter öffentlicher Schulen, steuerbefreiter Organisationen und bestimmter Minister.
BREAKING DOWN Zulässige Rollover-Verteilung
Oft kommt es zu einer zulässigen Rollover-Verteilung, wenn eine Person von einem Arbeitgeber zu einem anderen wechselt. Die Rollover-Regeln ermöglichen es dem Einzelnen, sein bisheriges Vermögen in die Altersvorsorge seines neuen Arbeitgebers einzubringen.
Zu den qualifizierten Plänen, die eine anrechnungsfähige Prolongationsverteilung ermöglichen, gehören sowohl leistungsorientierte (DB) als auch beitragsorientierte (DC) Pläne. Während leistungsorientierte Pläne den Mitarbeitern eine garantierte Auszahlung gewähren, hängen beitragsorientierte Planausschüttungen davon ab, wie gut ein Mitarbeiter selbst spart und investiert und was der Arbeitgeber beitragen kann. Ein 401 (k) ist ein beliebtes Beispiel für einen beitragsorientierten Plan.
Andere Arten von qualifizierten Plänen umfassen:
- GewinnbeteiligungspläneGeldbeschaffungspläneZielleistungspläneMitarbeiterbeteiligungspläne (ESOP)Keogh (HR-10) Vereinfachte Mitarbeiterrente (SEP) Spar-Anreiz-Match-Plan für Mitarbeiter (SIMPLE)
Auf der Website des Internal Revenue Service (IRS) finden Sie einen umfassenden Leitfaden zu allgemeinen Anforderungen an qualifizierte Pläne. In diesem Leitfaden werden auch die Pläne nach Anspruchsberechtigten, Arten von Arbeitgebern, die die Pläne sponsern, und etwaigen Risiken oder Bedenken, die Anleger vor Abschluss einer Planvereinbarung haben könnten, aufgeschlüsselt.
Berechtigte Rollover-Verteilung und -Besteuerung
Wenn Sie Gelder von einem Konto auf ein anderes übertragen, ist es wichtig, die entsprechenden Regeln und Vorschriften zu kennen, um unerwartete Steuern oder Strafen zu vermeiden. Beispielsweise besteht bei einem IRA-Rollover, entweder über eine direkte Überweisung oder durch einen Scheck, in vielen Fällen eine Kulanzfrist von einem Rollover pro Jahr (obwohl dies nicht immer für Rollover zwischen herkömmlichen IRAs und Roth-IRAs gilt). Diejenigen, die diese Nachfrist verletzen, können verpflichtet sein, zusätzliche Übertragungen von IRA zu IRA als Bruttoeinkommen im Steuerjahr zu melden, wenn der Rollover auftritt.
Bei direkten Überweisungen werden keine Steuern einbehalten. Erhält der Kontoinhaber jedoch einen Scheck, den er persönlich bei seiner IRA hinterlegt, besteht der IRS auf einer Einbehaltungsstrafe. Das IRS schreibt auch vor, dass Depotbanken oder Treuhänder 10% auf Schecks von IRA-Ausschüttungen und 20% auf Ausschüttungen von anderen Pensionskonten einbehalten müssen, unabhängig davon, ob die Mittel für einen Rollover vorgesehen sind oder nicht. Zum Steuerzeitpunkt erscheint dieser Betrag als vom Steuerzahler gezahlte Steuer.
