Was ist der Kinder- und Pflegebedürftigkeitskredit?
Das Child and Dependent Care Credit ist eine nicht rückzahlbare Steuergutschrift, die Steuerzahlern angeboten wird, die die Ausgaben für die Kinderbetreuung aus eigener Tasche bezahlen. Der Kredit bietet Personen und Ehepartnern Erleichterungen, die für die Betreuung eines qualifizierten Kindes oder eines behinderten abhängigen Kindes zahlen, während sie arbeiten oder Arbeit suchen. Die Höhe der Steuervergünstigung hängt vom Einkommensniveau des Steuerpflichtigen ab.
Die zentralen Thesen
- Während es keine Einkommensbeschränkung für die Inanspruchnahme des Kredits gibt, können diejenigen mit geringerem Einkommen einen höheren Prozentsatz der zuschussfähigen Ausgaben geltend machen. Zusätzlich zur Kindertagesstätte können Steuerpflichtige auch andere Ausgaben wie Babysitter, Tageslager sowie vor und nach der Schule geltend machen Es ist Ihnen nicht gestattet, Ausgaben einzubeziehen, die mit US-Dollar vor Steuern bezahlt wurden, einschließlich Ausgaben, die von einem Flex-Ausgabenkonto stammen.
Verständnis des Kinder- und Pflegekredits
Unter Umständen kann ein Steuerpflichtiger Anspruch auf das Kinder- und Pflegeguthaben erheben, wenn er oder sie eine Person bezahlt hat, die ein Kind unter 13 Jahren betreut. Ein Anspruch besteht auch, wenn diese Person so lange für die Pflege eines Ehepartners oder eines anderen unterhaltsberechtigten Erwachsenen bezahlt hat da diese Person nicht auf sich selbst aufpassen kann und mindestens das halbe Jahr im Haus des Steuerzahlers lebte.
Im Gegensatz zu Abzügen bedeuten Steuergutschriften eine Abnahme der Steuerschuld von Dollar zu Dollar. Da es sich bei dem Guthaben für Kinder und pflegebedürftige Personen jedoch um ein nicht erstattungsfähiges Guthaben handelt, hat es keinen Wert, wenn Sie für das Jahr keine Einkommenssteuer schulden.
Bei der Berechnung des Guthabens können Sie bis zu 3.000 US-Dollar an zuschussfähigen Ausgaben einbeziehen, wenn Sie einen berechtigten Abhängigen haben, oder bis zu 6.000 US-Dollar, wenn Sie zwei oder mehr Abhängige haben. Der Betrag des tatsächlichen Kredits, den Sie einfordern dürfen, liegt zwischen 20% und 35% dieser zulässigen Ausgaben, abhängig von Ihrem Einkommen.
Während es keine Obergrenze für die Höhe des Einkommens gibt, das Sie verdienen und das Sie dennoch verwenden können, können höher verdienende Personen und Ehepartner einen geringeren Prozentsatz der förderfähigen Ausgaben geltend machen. Im Jahr 2019 können Steuerzahler, deren Einkommen unter 15.000 USD pro Jahr liegt, 35% ihrer anfallenden Betreuungskosten geltend machen. Dieser Prozentsatz sinkt um 1 Prozentpunkt für jedes weitere verdiente Einkommen in Höhe von 2.000 US-Dollar, bis ein Mindesteinkommen von 20 Prozent für einzelne Antragsteller - oder Ehepartner mit niedrigerem Einkommen, wenn sie verheiratet sind - von 43.000 US-Dollar oder mehr erreicht wird.
Die Höhe der Ausgaben, die Sie geltend machen können, ist auf die Höhe des Einkommens begrenzt, das Sie durch Arbeit erzielen. Für verheiratete Paare gilt diese Grenze für den Ehegatten, der weniger Geld verdient. In den meisten Fällen kann das Ehepaar das Kinder- und Pflegeguthaben nicht in Anspruch nehmen, wenn ein Ehepartner kein Arbeitseinkommen erwirtschaftet.
Um die Gutschrift in Anspruch zu nehmen, müssen Sie das IRS-Formular 2441 „Kosten für Kinderbetreuung und abhängige Betreuung“ zusammen mit dem Formular 1040 einreichen. Basierend auf Ihrem Einkommen wird auf dem Formular der Prozentsatz der zulässigen Kosten für Kinderbetreuung oder abhängige Betreuung angegeben, die Sie geltend machen dürfen für Ihren Kredit.
Wenn Sie das Formular 1040 einreichen, können Sie auf dem Formular 2441 eine Gutschrift für Kinder- und Pflegebedürftige beantragen.
Wer kann den Kredit beanspruchen?
Um die Gutschrift in Anspruch zu nehmen, müssen Sie oder Ihr Ehepartner ein Einkommen erworben haben, dh Geld, das durch Beschäftigung verdient wurde, und Sie müssen für die Pflege bezahlt haben, damit Sie arbeiten oder nach Arbeit suchen können. Verheiratete Ehepartner müssen eine gemeinsame Rückkehr einreichen, um die Gutschrift zu beantragen oder nachzuweisen, dass sie die in den IRS-Anweisungen für Formular 2441 aufgeführten besonderen Anforderungen erfüllen.
Nach dem IRS können Eltern eine Reihe von Ausgaben geltend machen, unter anderem für:
- KindertagesstättenBabysitter sowie Haushälterinnen, Köche und Zimmermädchen, die sich um die Kinder kümmernTages- und Sommercamps (Übernachtungscamps sind nicht förderfähig) Programme vor und nach der SchuleKrankenschwestern und Helfer, die behinderte Kinder betreuenKindergarten oder Vorschule
Berufstätige Eltern können Bildungskosten auf der Stufe vor K geltend machen, Kosten im Zusammenhang mit Kindergärten und darüber sind jedoch nicht qualifiziert. Ebenso sind Kosten im Zusammenhang mit Summer School oder Nachhilfe nicht für die Gutschrift berechtigt.
Außer unter bestimmten Umständen ist die Pflegekraft möglicherweise kein Mitglied Ihrer direkten Familie. Insbesondere kann die betreuende Person nicht Ihr Ehegatte oder der Elternteil des Kindes sein, für dessen Betreuung Sie bezahlen, wenn es jünger als 13 Jahre ist. Die Pflegeperson darf auch kein Kind von Ihnen unter 19 Jahren sein oder steuerlich von Ihnen abhängig sein.
Bei der Beantragung der Gutschrift müssen die Antragsteller den Namen, die Adresse und die Sozialversicherungsnummer der Pflegeperson angeben. Wenn es sich um eine Kindertagesstätte oder Vorschule handelt, muss er die Steuernummer angeben.
Kinderbetreuungsguthaben vs. FSA
Sie können das Guthaben für Kinder und pflegebedürftige Personen nicht für Ausgaben verwenden, die von Ihrem Arbeitgeber erstattet wurden oder die Sie mit US-Dollar vor Steuern bezahlt haben, einschließlich Guthaben auf einem flexiblen Ausgabenkonto (FSA). Wenn eines über Ihren Arbeitgeber verfügbar ist, erhalten Sie einen größeren Steuervorteil. Dies gilt insbesondere für Personen in höheren Steuerklassen, für die die Möglichkeit, mit US-Dollar vor Steuern zu zahlen, eine größere Steuerminderung darstellt.
Steuerpflichtige können einen jährlichen Beitrag von maximal 5.000 USD zu einem FSA für pflegebedürftige Personen leisten. Das Geld in diesen FSAs wird vor Steuern von Ihrem Gehaltsscheck einbehalten und auf ein unverzinsliches Konto gelegt, das für erstattungsfähige Ausgaben verwendet werden kann. Um die Umstellung zu erleichtern, müssen Sie
