Laut IRS können Sie einen 403 (b) -Plan in einen 401 (k) -Plan umwandeln, wenn Sie für einen Arbeitgeber arbeiten, der einen 401 (k) anbietet. Sie können einen 403 (b) -Plan auch in einen Solo-Plan oder einen unabhängigen 401 (k) -Plan umwandeln, wenn Sie selbstständig sind.
Wenn Sie jedoch für einen Arbeitgeber arbeiten, der keinen 401 (k) -Plan anbietet, können Sie einen 403 (b) -Plan nicht auf einen 401 (k) -Plan übertragen. Wenn Ihr Arbeitgeber einen SEP-Plan oder einen 457-Plan anbietet, können Sie einen 403 (b) -Plan in einen dieser Pläne einrollen.
Es funktioniert auch in umgekehrter Richtung: Wenn Sie am alten Arbeitsplatz eine 401 (k) hatten und der neue Arbeitgeber nur eine 403 (b) anbietet, können Sie auch einen Teil oder alle diese Mittel kassieren.
Natürlich können Sie einen 403 (b) oder einen anderen qualifizierten Plan, der von einem früheren Arbeitgeber angeboten wurde, jederzeit in einen traditionellen oder Roth-IRA übertragen. Nach den geltenden Regeln können Sie dieses Geld dann in einen 401 (k) -Plan umwandeln, wenn Sie von einem Arbeitgeber eingestellt werden, der diesen Plan in Zukunft anbietet, sofern das Geld aus dem 403 (b) -Plan nicht mit beitragsabhängigen Mitteln gemischt wurde Geld, das Sie in die IRA eingezahlt haben.
Eine Einschränkung: Während die IRS-Bestimmungen den Rollover von Vermögenswerten zwischen 401 (k) -Plänen und 403 (b) -Plänen zulassen, müssen Arbeitgeber Rollovers in den von ihnen verwalteten Plänen nicht zulassen. Unabhängig davon, an welche Übertragung Sie denken, muss Ihr Arbeitgeber dies zulassen.
Glücklicherweise tun dies die meisten Arbeitgeber. Je mehr Vermögenswerte in ihren Plänen enthalten sind, desto besser ist ihr allgemeines Denken.
Rollover-Details
Rollover in eine traditionelle oder nicht-Roth-Altersvorsorge sind in der Regel steuerfrei. Fonds können per direktem Rollover in eine Roth IRA aufgenommen werden. Dies unterliegt der Einkommenssteuer, nicht jedoch der Vorbezugsstrafe.
Erforderliche Mindestverteilungen (RMD), Härteverteilungen, Korrekturverteilungen und alle Zahlungen, die sich über die Laufzeit des Plan-Teilnehmers oder über einen Zeitraum von 10 Jahren erstrecken, können nicht verlängert werden.
Wenn das Konto 403 (b) sowohl Beiträge vor Steuern als auch Beiträge nach Steuern enthält, wird davon ausgegangen, dass eine Ausschüttung zuerst aus dem Geld, den Beiträgen und dem steuerpflichtigen Einkommen vor Steuern erfolgt. Jeder nicht steuerpflichtige Teil der Ausschüttung, einschließlich der Beiträge nach Steuern, kann in einen traditionellen IRA oder einen Roth-IRA oder in einen anderen förderfähigen Plan einbezogen werden, der steuerpflichtige und nicht steuerpflichtige Beiträge getrennt berücksichtigt.
Zum Beispiel besteht Bills 403 (b) ausschließlich aus Beiträgen und Erträgen vor Steuern. Bill kann einen direkten Rollover eines Teils oder des gesamten Kontos in eine herkömmliche IRA, eine 401 (k), eine weitere 403 (b) oder einen staatlich förderfähigen 457 Plan ohne steuerliche Konsequenzen anfordern. Die Transaktion muss bei seiner nächsten Einkommensteuererklärung gemeldet werden. Wenn er es in eine Roth IRA rollt, gilt die Ausschüttung als steuerpflichtiges Einkommen.
Direkte Prolongationen, von Treuhänder zu Treuhänder, unterliegen keiner Quellensteuer. Indirekte Rollovers, bei denen ein Scheck direkt an den Planteilnehmer gesendet wird, unterliegen einer Quellensteuer von 20%. Damit ein indirekter Rollover vollständig steuerfrei bleibt, muss der Teilnehmer den einbehaltenen Betrag aufholen.
Zum Beispiel hat Bill beschlossen, von seinem 403 (b) einen indirekten Rollover in Höhe von 10.000 USD anzufordern. Sein Plan Treuhänder hält 20% zurück. Bill bekommt einen Scheck über 8.000 Dollar. Er muss sich 2.000 USD aus anderen Quellen einfallen lassen, sonst beträgt sein Rollover nur 8.000 USD. Die 2.000 US-Dollar sind für ihn steuerpflichtig, sofern Bill unter 59½ Jahre alt ist.
